多伦多税务保险理财大全

多伦多嘉德理财

您是否对报税有疑问？还是对投资理财有兴趣？

在这里，我们将和大家分享加拿大理财的相关资讯以及知识。本贴主要涵盖税务、保险和理财三大内容，欢迎您关注我们的理财大全！

最后，理财内容仅供大家参考，不作为具体的理财建议。若需具体的建议，请咨询合格的理财顾问。
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税务：

• 新移民应注意哪些税务申报时间？  #2
• 亲属之间低价转让资产有何税务陷阱？  #3
• 关于配偶之间免税转移资产，您需要知道这些！  #17
• 想在加拿大开公司？请看过来！（一）  #18
• 想在加拿大开公司？请看过来！（二）  #19
• 在安省购房，如何计算土地转让税？  #22
• 慈善捐赠在税务上有好处吗？  #24
• 转移保单，在税务上需要注意什么？  #25
• 遗产税务炸弹，不得不防！  #36
• 与您息息相关的基本税种有哪些？  #42
• 移民加拿大：登陆前要做哪些税务准备？  #46
• 什么！加国查税收紧？想知道税局是如何查税的吗？  #47
• 税务课堂：申报个人收入要注意什么？  #57
• 税务课堂：雇佣收入有哪些？  #58
• 税务课堂：申报利息收入需要注意什么？  #59
• 2017保险税务新政对我们有什么影响？（一）  #79
• 2017保险税务新政对我们有什么影响？（二）  #80
• 2017保险税务新政对我们有什么影响？（三）  #81
• 2017保险税务新政对我们有什么影响？（四）  #82
• 为什么投资在免税账户不免税？  #84
  

保险：

• 什么是UL？大家一起来看看！  #8
• 对分红保险感兴趣的都应该来看看  #9
• 不是有免费医疗吗？重病保险到底有何用？  #10
• 不同计划的重病保险保费有何差异？  #11
• 假如失去工作能力，是否有其他替代收入可保障？  #12
• 如何有效解决昂贵的长期护理费用？  #13
• 加拿大临时医疗保险常见问题 汇总  #14
• 吸烟、高危运动对保险价格影响大吗？  #16
• 在加拿大购买什么保险最有效？  #20
• 想让孩子衣食无忧，为孩子购买分红保险吧！  #21
• 您的保险为什么会被加价或拒保？  #26
• 什么?!购买重病保险还能退还保费?  #28
• 保险也能理财？！保险投资有啥好？  #31
• 遇到诉讼或离婚，如何才能保护个人资产？  #32
• 女人要学会爱自己，保险保障不可少！  #33
• 访加旅游保险：有哪些情况不受保？  #37
• 家庭主妇要不要买保险？  #38
• 如何平衡合理地购买房地产和保险？  #39
• 保险为何受到高净值人群的重视？  #40
• 想知道家族财富传承利器是什么吗？  #45
• 家长该为孩子买保险吗？  #48
• 购买寿险可以一次性付款吗？  #50
• 先买保险后买房  #51
• 非加拿大永久居民能够买本地保险吗？  #52
• 在加拿大申请保险需要体检吗？  #53
• 华人购买保险的常见误区，你中枪了吗？  #54
• 退保的5大损失，您知道吗？  #61
• 加拿大人购买保险的原因有哪些？  #62
• 犹太人的保险哲学  #64
• 为何要将保险作为长期投资工具？  #70
• 保险需求是如何随着不同阶段而变化的？  #71
• 如何有效利用各类财富传承工具？  #73
• 有钱就能买到一切？还真不是！  #75
• 面对重疾，保单比储蓄要有用得多！  #76
• 什么是保单的现金价值？  #77
• 如何平衡地购买保险？  #85
• 购买分红保险可以提早停付保费吗？  #86
  

理财：

• TFSA和RRSP有什么不同？  #4
• 投资互惠基金，您需要了解什么？（一）  #5
• 投资互惠基金，您需要了解什么？（二）  #6
• 投资保本基金，您需要了解这样！  #7
• 家庭理财最容易忽视的是什么？  #23
• 在加拿大离婚，房产怎么办？  #27
• 买房首付不够怎么办？！  #29
• 教育基金（RESP）和申请学生贷款（OSAP）矛盾吗？  #30
• 大家该怎样进行合理的资产配置？  #34
• 工薪族该怎样规划实现家庭的财务自由？  #35
• 都说要分散投资，到底该如何分数呢？  #41
• 为什么选择投资保本基金？  #43
• 什么是复利？我们又该如何利用复利？  #44
• 还房贷和买RRSP该如何取舍？  #49
• 早为孩子筹谋，教育基金不可少！  #55
• 如何利用各种资产进行最优化的配置？  #56
• 规划退休，要避免这些误区！  #63
• 退休规划：您的退休生活需求有哪些？　#66
• 退休规划：如何指定退休理财规划？  #67
• 退休规划：怎样安排退休财务才算合理？  #68
• 投资和理财有什么区别？  #69
• 怎样做好各类资产的比例分配？  #72
• 孩子不上大学，买的RESP就没用了吗？  #74
• 优先供款TFSA还是RRSP？  #83
• 怎样做才能提升理财效率？  #85
  

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税务课堂：申报利息收入需要注意什么？

利息是对借用资金的一种补偿，往往来自银行账户的存款储蓄、政府及公司的债券、以及向其他人的贷款等。根据规定，加拿大的银行和其他金融机构在二月底之前需向税局和纳税人发出确认投资收入的T5表或T3表，包括利息收入的金额。嘉德理财提醒，一般银行只对全年利息收入超过$50以上的纳税人发出T5表。

利息收入在税务上的处理是100%算作收入纳税。如果纳税人夫妻在银行或其他投资账户是两人联名账号，由此产生的利息应根据两人的各自实际贡献来合理分配来申报。如果资金完全来自一方，利息收入应该完全由该方申报，即使账号是以另一方开设的。这一规则被称为是“归属规则”（Attribution Rule）。

在申报利息收入时，如果是一年以内的短期债权，纳税人在收到利息当年申报利息收入；但如果债权（或债券）是属于长期的，纳税人应根据算出的利息，按年度每年申报利息收入，即使纳税人是要等几年以后债权到期时才能收到利息。

而外币的利息收入应换成加币申报，税局一般接受当年的平均汇率。假如是来自国外的利息收入，纳税人也需申报。如果该利息已经在国外交过税，纳税人可以选择申报税前毛利息收入，同时申报外国税税款减免（Foreign Tax Credit），也可以直接将已缴纳的税金从利息中减去，只申报收到的税后利息净额。

在一般情况下，作为一种收入，利息是很明确的，但有时容易与资产增值混淆。一个例子是短期国库券，规定有到期时的面值，但是以折扣价出售的。比如纳税人是以$97买进，90天到期后实现面值$100。这$3的利息性质是较容易看出的。但如果情况再复杂一些，假设证券是以长期债券性质发行的，除发行时的折扣价和到期时的面值的价差之外，债券还带有利息。虽然这里有些复杂成分，但债券发行方提供的折扣具有明显的利息性质。

因此，法律明确规定，凡是由政府、非牟利机构、以及不在加拿大经商非居民机构发行的债券，如果它提供的折扣能使债券的实际回报率超过债券规定的利率的四分之三，这整个折扣部分一律按利息收入处理。

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税务课堂：雇佣收入有哪些？

一般来说，雇佣收入除了工作中得到的工资、佣金、奖金、小费外，还包括雇主所提供的各种福利。在雇佣收入方面，能够减扣的项目是很有限的，基本上是全部收入都需按照个人税率纳税。

申报雇佣收入比较简单，按规定，每年二月底之前，所有雇主应完成T4表并送交税局及雇员。T4表是对雇员的雇佣收入（包括工资和福利）以及已减扣的所得税、退休金（CPP）和就业金（EI）等项目一年的总结。接下来，嘉德理财和大家一起看看雇佣收入除了日常工资外，究竟还包含哪些呢？

- 学费或培训费

如果雇员上学或参加培训的费用是由雇主支付的，或是雇员先支付后由雇主补偿，并且学习的课程与雇主业务或雇员所做的工作没有直接的关系，这种学费或培训费应算入雇员的收入。

- 住宿及餐食费

如果雇主为雇员提供免费或低价的住房、食宿、租房等好处，雇主应该按市场公平的价值计算福利并算入雇员个人收入。

- 礼物和奖品

一般原则，雇主给予雇员的礼物及奖品都应算入雇员的个人收入。但如果符合以下条件，可以作为例外，不算作雇员个人收入。

1. 礼物与奖品不是以资金、现金或准现金的形式给予雇员。简单来说就是不能给钱，准现金包括礼物卡（Gift Card）。

2. 雇主每年给予每个雇员的礼物每年只限两个，并且目的是为了纪念或庆祝特定场合，如圣诞节、生日等。如果雇主给予雇员奖品，每年每个雇员也只限两件，并且是由是奖励雇员取得的一定成就。

3. 在金额上，每年每个雇员获得的礼物和奖品各不能超过$500（超过部分算作个人收入）。也就是说，每个雇员每年可获得的免税礼物最高限额是$500，奖品最高限额也是$500。

- 团体人寿保险费

雇主为雇员贡献的团体人寿保险保费应作为福利算作雇员的个人收入。

- 雇员使用雇主的汽车

雇主为雇员提供汽车，供雇员个人使用（非业务用途），这种属于雇佣福利，应算作雇员的个人收入。

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税务课堂：申报个人收入要注意什么？

所得税的计算依据，是纳税人的收入所得。所以纳税人的收入高低决定了他应交的所得税水平。但加拿大所得税不是对所有的收入都“一视同仁”的。加拿大税法将纳税人的收入按照不同的来源，进行分类；进而对不同收入来源规定了不同的处理方法及规则。个人收入主要分为以下几类：

- 雇佣收入
- 退休金收入
- 投资收入（如利息、股息等）
- 资本增值
- 出租收入
- 自雇收入
- 其他收入（奖学金、社会福利等）

接下来，嘉德理财为大家总结收入申报的大体原则：

1. 加拿大居民需要申报全球收入，而非居民只需申报源于加拿大的收入。

2. 根据不同的收入来源，独立计算各项收入。在计算每项收入时，纳税人可以减扣税法允许减扣的开销。在减去开销后，如某一收入产生亏损，只有某些亏损能够用于减扣纳税人当年的其他收入，从而减少所得税金额。如果纳税人当年其他收入不够减扣，该项亏损还可以用来减扣其他年份收入。

3. 资本增值在税法里不属于源于资产的收入，而是自成一类的收入。因此，在税务上使用不同的处理方法。资本增值是指资本（如股票、房产等）的售价超过成本的部分。在税务上，资本增值的50%算进收入纳税，即成为计税的资本增值（Taxable Capital Gain），而另一半属于免税部分。此外，当资本亏损时（Capital Loss），在税务处理上，资本亏损只能减扣纳税人自己的资本增值但不能减扣其他收入。也就是说，如果纳税人有10万工资收入，另有5万资本亏损，那么该纳税人仍需按10万的收入纳税。如果纳税人当年没有资本增值，资本亏损可以用于减扣其他年份的资本增值。

此外，在申报收入方面，嘉德理财提醒，不是所有的收入或收到的款项都是需要申报纳税的。不用申报的收入或款项主要包括：

- GST/HST津贴（GST Credit），联邦及各省的儿童税务福利金（Child Tax Benefit），即平时所说的牛奶金，以及各省的零售税/住房地税津贴（PST & Property Tax Credit）；
- 政府给予犯罪或车祸受害人的补偿；
- 彩票中奖；
- 通过赠与或继承获得的资产；
- 政府为战争伤亡提供的补偿；
- TFSA免税储蓄账户的投资所得；
- 人寿保险的死亡赔偿。

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新移民应注意哪些税务申报的时间？

移民到加拿大的华人，最为关心和最有必要知道的信息之一，就是该如何报税。不少人都担心耽误或者漏报税务信息会被税局纠缠并惹上麻烦。其实只要记住跟自己情况相关的报税申报时间，就无须太紧张。依据登陆时间和各人状况的不同，新移民必须了解四个重要的报税时间点，这四个时间点是税务规划的重要依据。接下来，就和大家一起来理清报税的思路。

首先，是否第一次登陆后就成为加拿大的税务居民而需要报税呢？对于短登的新移民，从第一次登陆加拿大起，您就成为了加拿大的永久居民，但落地报到后如果马上回国，并没有在加拿大建立紧密的居住联系，则您还没有成为真正意义上的加拿大税务居民。但对于长登的新移民，登陆后在加拿大建立紧密的居住联系，特别指的是每年居住时间累计超过183天，在税务上就会被认定为税务居民，那么就要报税。以下是新移民必须了解的四个报税时间点。

一.个人所得税申报时间：每年4月30日前，加拿大税务居民需要向税局申报去年个人收入所得税。需要申报的是全部个人收入（包括工资收入、利息收入、分红收入、资本增值收入及租赁收入等）。以后每年同样时间都要申报上一年的个人收入。加拿大个人所得税的申报是以日历年度为单位，每个日历年度结束后，税局要求有关单位或个人（包括银行及雇主等）在2至3月份将有关报税的文件准备好并送税局及纳税人各一份（包括大家常见的T3, T4, T5及学费T2202等）。纳税人收到报税相关的资料后可以准备申报个人所得税。

二.海外资产申报时间：从第二次申报个人所得税开始后的每年的4月30日前，如果您在加拿大以外拥有超过10万加币的总资产（包括存款、股票、债权、信托投资及房地产等），则需要申报海外资产。提醒大家，今年起，25万加元以下的海外资产申报实行简化，只需填报T1135表的A部分，而超过25万加元的则需填报完整的T1135表。新移民第一次申报个人所得税时不需要申报海外资产，主要是由于税局考虑到新移民刚来到加拿大，需要一定的时间来适应新的环境和了解相关的税务申报要求。但从第二次申报个人所得税开始后的每年都要申报。需要说明的是，申报海外资产并不需要缴纳资产税，只是说明您在海外有多少资产，您可以选择在任何时候将资产转入加拿大。只有当海外资产产生收入或者出售时有增值的情况下，才有可能需要向政府缴税。

三.海外附属企业申报时间：和海外资产申报时间相似，新移民第一次报税时并不需要申报。但税务年度第二年结束后的15个月内，如果在加拿大以外的国家或地区拥有附属企业超过10%以上的股份，那么就需要向加拿大税务局申报海外附属企业（T1134）。举例来讲，如果您2013年8月登陆加拿大，税务年度的第二年指的是2014年1月1日至12月31日，那么税务年度结束后的15个月内，申报的截止时间就落到了2016年3月31日。但如果企业的投资成本少于十万加币，并且该企业属于休眠状态，总资产价值小于一百万加币，或者年总收入少于两万五加币，则不用申报。

四.在加拿大经营生意申报时间：若您在加拿大经商，如果是非上市公司，无论是个体生意、合伙生意还是有限公司的形式，公司财政年度最后一天起的90天内必须申报。如果公司需要开T4, T4A等给雇员，则会计年度都须在2月底前完成。

以上所归纳的几个重要的报税时间，希望能够帮助新移民更好地了解与自身相关的报税时间，避免延误报税。

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亲属之间低价转让资产有何税务陷阱？

根据加拿大税法，当资产转移给自己的亲属时，如以低于市场价格转让或以零作价赠送，都将被认为是以市场价格出让。如果市场价格高于出让方当初购买的成本价，出让方就会有资本增值，出让资产的一方就要为此支付资本增值税。税法这样的规定是为了防止亲属间的人为避税。

以前提过，资本增值的50%需要按个人实际税率缴纳税款，具体的资本增值计算公式如下：

资本增值 = 出售所得 -（成本Adjusted Cost Base + 出售时所产生的费用）

交易价格低于市场价格

若是出让时，实际的交易价格低于市场价格，则出让的一方实际出售所得就是市场价格，而交易价格则是接受方的成本。

例子：Anita有市场价值$10,000的股票，成本价为$2,500，她以$2,500 的成本价格出售给她的哥哥David，目的是省去个人增值税以及降低哥哥的纳税额。但由于税法规定以市场价格出让，所以$10,000 被视作出售所得，减去$2,500的成本，出售时没有产生任何其他费用。根据公式，Anita的资本增值为$7,500 ，其中的50%需要按Anita的税率缴税。

在这个过程中，只有Anita一方需要缴税。假若David在第二天以市场价格$10,000出售股票，$10,000是他的出售所得，$2,500的买入价是他的成本。因此资本增值为$7,500，同样50%需要按照David的个人税率缴税。

以出让方看，由于仍以市场价格为出售所得，但实际的交易成本低，因此所得出的资本增值更大，需要纳税的部分更多。另一方面，接受方日后出售资产时，也只能把当时的低价交易价格作为成本，资本增值必定比以市场价格购买的大，同样需要纳税的部分也更多。结果就是双方都承受更高的税务效果。

交易价格高于市场价格

若是出让时，实际的交易价格高于市场价格，则出让的一方实际出售所得就是交易价格，而接受方的成本是资产的市场价格。

例子：Anita有市场价值$10,000的股票，成本价为$2,500，她以$12,500的实际价格出售给哥哥David。实际价格$12,500被视作出售所得，减去成本$2,500，因此资本增值为$10,000。在这种情况下，若是David将来以$15,000的实际价格出售股票，并不能以他当初的购入价格$12,500 作为成本，实际成本只能按照购入时的市场价格$10,000计算，将有$5,000的资本增值，其中的50%需按个人税率纳税。

由此看来，若是交易双方以高于市场价格转让，出让方的资本增值更大，所缴纳的税必然更多。而接受方即使高价买入，但仍以市场价格作为成本，日后出售相对的资本增值也较大。

总的来说，亲属间想以低价或零作价转让资产来达到减税的目的是行不通的，结果只会是雪上加霜。

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TFSA和RRSP有什么不同？

TFSA 和RRSP都是政府为了鼓励人们为日后退休做准备而出台的投资计划。无论是TFSA或RRSP，开户后都可以用作不同的投资，比如股票、基金和GIC等。同时，这两者都拥有免税增长的功能，所以两者都是具有延税功能的理财工具（Tax Shelter）。

但是，很多投资者都不是很清楚两者有什么不同，我们就以下几个方面将两者进行对比。

1. 开户资格

• TFSA：任何加拿大居民，只要年满18岁都可以开户。
• RRSP：任何加拿大居民都可以开户，年龄不超过71岁，同时拥有供款额度并有缴税记录。
  
  

2. 供款额度

• TFSA：目前政府规定每年供款额度为$5,500，当年用不完的供款额度可以累积到下一年。
• RRSP：前一年税前收入的18%作为供款额度，同时政府也规定了最高额度，2017年的最高上限为$26,010，这个额度是按照通货膨胀来规定的，当年用不完的供款额度同样可以累积到下一年。
  
  

3. 税务优惠

• TFSA：账户供款不能抵税，账户内的投资收益，如资本增值、利息和分红等均免税增长。
• RRSP：当年供款即时抵消个人所得税税款，账户内的资本收益均免税增长。
  
  

4. 提取

• TFSA：任何时候提取都不需缴税，不限用途。提取的款额可以在下一个额度年内重新累积存入帐户。
• RRSP：提取时计入当年收入，需要按照个人税率缴税。若提前取款是用于终身教育计划（LLP）或首次购房计划（HBP）就可以免于缴税，但必须在规定时间内将提款以每年平摊的方式补回账户中。
  
  

5. 对政府福利的影响

• TFSA：因提取时不作个人年收入，因此不会影响其他政府补助，比如养老金（Old Age Security）或基本保证收入补助金（Guaranteed Income Supplement）。
• RRSP：提取款额算作当年个人收入，若年收入过高则影响领取其他政府补助。
  
  

其实，选择TFSA或RRSP作为投资储蓄途径，必须视乎个人情况，不能一概而论。投资者必须清楚瞭解两种计划的独特性，方能就本身的个别情况作出最合适的选择。

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投资互惠基金，您需要了解什么?（一）

互惠基金 (Mutual Funds) 是一种利益共享、风险共担的集合投资理财方式，通过发行基金单位，集中投资者的资金，由基金托管人托管（一般是信誉卓著的银行），由基金管理人（即基金管理公司）管理和运用资金，从事股票、债券等金融工具的投资。基金投资人享受投资的收益，也承担因投资亏损而产生的风险。

互惠基金根据交易方式可分为开放式基金和封闭式基金。开放式基金，是指基金规模不是固定不变的，而是可以随时根据市场供求情况发行新份额或被投资人赎回的投资基金。封闭式基金，是相对于开放式基金而言的，指基金规模在发行前已确定，在发行完毕后和规定的期限内，基金规模固定不变的投资基金。我们为大家总结互惠基金的几个特点：

• 基金由具有丰富投资管理经验的专家进行管理，投资者无需随时关注市场的变化，且不必自己掌握复杂的投资知识和技巧。
• 基金公司使零散资金化零为整，投资者不需动用大笔资金既可投资在高价股票和大型公司上面，适合中小投资者的需要。
• 每个基金的资金都会选择一定的投资方向，按比例投资在不同的公司中，投资对象在几十到上百个不等，以此来达到分散投资、降低风险的目的。
• 互惠基金是一种资金流动性很高的投资方式，投资人可以随时在基金市场上买卖，只是基金更适合做较长线的投资，投资人并不需要频繁买卖。
  
  
  

另外，很多投资者对互惠基金的管理费用都不太了解，下期将介绍有关详情，敬请继续关注。

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投资互惠基金，您需要了解什么?（二）

今天，我们和大家聊聊互惠基金的相关费用。互惠基金的费用名目繁多，这些费用会直接影响投资人所买基金的投资回报率，最主要的有以下三种费用。

销售费用：当投资人购买或赎回基金时所产生的费用。这些费用以不同的方式可分为前端收费，递减收费，优惠收费以及免除收费。所有收费形式对基金回报没有任何影响，而是与从业人员的报酬有关。

• 前端收费：当购买基金单位时，按照所投资的基金金额按一定的百分比收取。
• 递减收费：不含购买收费，但赎回时基金公司将收取一定的费用。这种费用根据投资人持有基金的时间逐年递减，通常7年后将不需支付这种费用。
• 优惠收费：较低的购买费用，若在购买前3年赎回基金，则不需要支付赎回费。
• 免除收费：当购买或赎回基金时，不会产生销售费用。
  

管理费用：基金公司为管理互惠基金并监督互惠基金的日常管理和运营，需要支付互惠基金经理报酬。管理费用比率则是衡量这些行政费用总额的一个指标，以资产百分比表示，简称为MER。市场上MER的范围可以从小于1%到大于3%不等，MER已经被计入在投资回报中，会直接从基金净资产内扣除，投资人不需另外支付。由于管理费是从基金层面直接收取，在客户的投资报告上面看不到。客户能够看到的是扣除了所有费用之后的数据。这样，对于一些对投资不熟悉的朋友就很容易误解为没有费用。

交易费用：一般来说，交易费用有短期交易费用，赎回费和转换费。

互惠基金是北美一种非常著名的投资工具。在加拿大基金市场上，有超过4000种单项基金。投资者在选择投资项目时，考虑和对比管理费、基金的长短期表现、投资回报率是很有必要的。

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投资保本基金，您需要了解这些！

保本基金（Segregated Fund）是投资人与保险公司之间的一种投资合同，和互惠基金不同，保本基金只有保险公司能提供，银行与所有基金公司都没有提供这种产品。根据加拿大联邦法律的规定，保本基金的资产须与保险公司其他资产分开管理，防止保险公司其他资产发生问题时持有人的利益受到影响。今天就和大家谈谈关于投资保本基金需要了解的事情。

首先，保本基金有以下几个特点：

1. 本金保证：

• 到期本金保证 (Maturity Guarantee) 。根据投资人购买的保本基金保本比率（75%或100%）, 到期时如果市值低于保本值, 公司将支付投资者保本值金额。
• 投资期间死亡本金保证 (Death Guarantee) 。如果投资人在投资期内任何时候死亡, 投资人的本金是百分之百保证的, 即使市值低于保本值, 公司也会赔付保本值金额。
  

2. 信用破产债务保护 （Creditor Protection ）：投资保本基金实际上是持有一份与保险公司的投资合同，这种投资结构有效地保证合同持有人在有债务发生时免受债权人的索偿。这是因为保险公司在加拿大所拥有的特殊待遇造成的，与人寿保险性质相同。

3. 遗产转移 ：保本基金是一份特殊的保险合同, 在注册和非注册投资帐户中都已经安排有受益人, 在遗产规划中具有比较重要的地位。 因此，保本基金在投资人不幸死亡时, 可以快速和方便地转移到指定的受益人名下, 无需支付繁杂且昂贵的遗嘱认证费（Probate Fees）。

4. 税务优惠：非注册的保本基金投资的本金损失可以不需卖出就可以报当年的本金损失, 也可以推至3年前或将来。

与互惠基金类似，保本基金也是由专业的团队进行投资，因此保本基金和互惠基金的收费项目是大同小异的，有销售费（Sales Charge）、基金营运开支管理费（MER）以及其他的交易费用。两者的主要分别体现在管理费MER的费用水平上。

平均而言，保本基金的MER收费比同类互惠基金要高。这是因为相对于一般的互惠基金，保本基金提供了额外的保本保障和保险成分。保障程度越高，投资者所需付出的管理费用成本也就越高。通常保本基金的管理费率比同类型的互惠基金高0.2%到1%之间，各个公司所收取的MER会有些差别。正是因为保本基金兼具基金资本增值与身故保险的双重性质，投资者需要为这种双重保障付出额外的代价：比同类型互惠基金更高的管理费。

在投资市场众多的投资产品中，保本基金尽管管理费高于互惠基金，但多付的管理费如同给自己的投资产品买了一份投资保险（本金保证等），能让投资者坦然面对市场风险，排除投资之旅中可能出现的各种干扰，从而更好地实现个人和家庭的理财目标。

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什么是UL？大家一起来看看！

灵活投资型人寿保险（Universal Life，简称UL）是终身寿险之一，是集保险和投资于一体的保险产品。UL保险计划书中会明确说明保险成本的金额，下面嘉德理财跟大家谈谈UL有什么特点。

供款模式

UL保险有两种供款模式，第一种是只支付保险成本，第二种是保险成本加投资相结合。原理是所交的保费一部分用于支付保险成本，高于保险成本部分则入到投资账户，保单持有人可以决定投资的种类和比例，投资账户内的投资可获得免税增长。

保费设计

UL保险保费设计有两大类型：Level和YRT。Level指的是保险成本永远不变；YRT（Yearly Renew Term）则是保险成本随受保人年龄增长而逐年增加。嘉德理财更建议选择Level，因为YRT在后期的保险成本增加的幅度会较大。

付款期限

UL保险支付保费的年限也有两种，一种是终身支付；另一种是快速付清（10年、15年或20年），不同公司的具体年限可能有所不同。嘉德理财建议，投保人可根据自身情况，选择若干年内付清。

接下来谈谈UL保险的投资。如果您选择在保单中做投资，UL很突出的一点就是投资组合的多样化，投资组合类似于普通基金投资组合，包括储蓄账户、定期存款、债券，指数基金、保本基金和互惠基金等等。投保人可以按自己的意愿和投资预期设计相应的投资组合，可以获取多样化的市场回报潜力。投资账户十分灵活，投保人可以适时调整投资组合，满足自管需要。但是，伴随着灵活性的同时也带来相对的风险。由于投资市场的不确定性，投保人需要时时关注市场动态，及时根据市场走势作出相应的投资调整，否则将面临低回报甚至亏损的风险。另外，相对于普通基金投资，UL保险投资有较高的管理费用，比基金投资高出约2%-3%。

以加拿大某大型保险公司为例，投保金额$500,000，供款模式只付成本，无任何投资；保费设计为Level；付款期限选择20年付清。不同年龄段每月具体保费如下表：

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嘉德理财认为，UL保险的投资功能十分灵活，但也相对复杂。投资选择的种类齐全，投资组合更是千变万化。因此，投保人需要对投资市场有一定的了解以及多花时间关注市场动态。如果不考虑投资功能，或者是个人没有时间打理投资但又有终身寿险需求的人士，可以选择只支付保险成本而不做任何投资。

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对分红保险感兴趣的都应该来看看

近年来，越来越多人喜欢购买分红保险，因为它除了保险保障以外，还具备保值增值的功能。如果您也对分红保险感兴趣，嘉德理财认为您应该了解一下分红保险的特点。与UL保险一样，分红保险也是终身人寿保险的一种，和其他保险产品不同的是，分红保险投保人可以参与分享保险公司的利润分配。它与UL保险同样具有保障和投资双重功能，但其特点却有所不同。

供款模式

所付保费是一笔固定数额，无法分拆，计划书并不说明其中的成本金额，所付保费的一部分为保险成本，多出部分则用于投资。分红保险的投资方向和管理由保险公司统一监管，投保人无须打理便可参与分红，分红账户内的投资可获得免税增长。

付款期限

分红保险和UL保险一样，可以选择保费的付款年限，包括终身付款和快速付清，不同公司具体的的快速付清年限可能有所不同。嘉德理财建议，投保人根据自身情况，最好选择若干年内付清，以免将来分红下降时造成保费支付时间延长的苦恼。

最低分红

分红保险的一个很突出的特点，就是不论市场如何风云变幻，在保单生效后，都能获得最低分红。这种最低分红，会随时间而变化。

分红选择

既然投保人可以参与保险公司的分红，那么，这些分红又可以使用在什么地方呢？其实，保险公司会提供多种方式，投保人可以灵活选择运用。一般来说，有以下四种，但嘉德理财认为，从税务优惠上看，选择增加保额选项可最大限度减少税务负担。

- 提取现金–可以现金方式收取和获得红利；
- 现金累存–可以将红利存放于户口中，复利增长；
- 减扣保费–可以将红利用于缴付保单的保费；
- 增加保额–也可将收取的红利自动转化为保额，增加财富积累。

以加拿大某大型保险公司为例，投保金额$500,000，选择20年内付清，不同年龄段每月的具体保费如下表：

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分红保险还有一个很重要的功能，就是可以满足退休养老保险的需要（Insured Retirement Program，简称IRP）。简单来说，IRP将人寿保险和贷款有机结合，投资在保单内免税增长，未来采用保单抵押贷款方式免税从保单中支取现金，以满足退休生活需要。因取得的资金是借款，不算收入，不影响享受老年福利。将来保险赔偿包括保单内的投资增长部分在扣除贷款本息后，由指定受益人免税继承。

总的来说，分红保险是保险和投资捆绑在一起的产品。保费虽然相对较高，但可直接参与保险公司分红，又少了自己打理投资的烦恼，适合收入较高或者净资产较高的人士或家庭，同时，也是高资产家庭将财富免税转给下一代的良好工具。

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不是有免费医疗吗？重病保险到底有何用？

不少人都会有这样的疑问，作为加拿大居民，能够享受加拿大政府提供的免费医疗，为何还要考虑购买重病保险呢？事实上，若您不幸患上重病，健康卡只包括医生诊费和住院期间的医疗费用，药物和护理服务等都不包含在内；而免费医疗更不能解决因患病而损失的经济收入，鉴于以上原因，购买重病保险显得尤其必要。

根据有关部门的统计资料，大约40%的男性及35%的女性可能会患上癌症。每年约有75,000加 拿大人患心脏病，约有50, 000加拿大人不幸中风，其中33%是65岁以下人士。其实，任何人都有可能不幸患上某种常见重病，但是依赖现代医学的进步，越来越多的人可从重病中康复过来。而重病保险计划的意义在于当投保人不幸患上受保的重病时，可以用赔款治疗重病或解决其他家庭财政困难，使患者及家庭财产上得到缓冲，专心治疗康复。

承保范围

重病保险的承保病种多达二十几种，包括癌症（Cancer）、中风（Stroke）、心脏病（Heart Attack）和心脏动脉手术（Coronary Artery Bypass Surgery）等，嘉德理财提醒，不同公司具体的受保病症可能有所不同，在选购时应注意加以比较。

受保期限

受保期限有以下三种选择：

• Term10或Term20，类似人寿保险的定期保险，每隔10年或20年需要续期；
• Term65或Term75，只承保到65岁或75岁；
• Permanent，即终身承保。
  

付款期限

• Term10或Term20，保费需要支付10年或20年，但保单每10年或20年可选择续期，续期保费会有较大提升。
• Term65或Term75，保费需要支付到65岁或75岁。
• 终身保险，除了终身支付保费，一般还可以选择10年、15年或20年付清。
  

保费返还

保费返还一般有两种情况：

• 受保期间，受保人离世，保费100%返还。
• 合同持续满若干年后（10年或15年），或者期满返还（65岁或75岁合同到期），条件是未发生任何索赔。
  

由于重病保险有保费返还的功能，投保人实际支付只是保费利息的损失，但有需要的时候却能提供财政支持，不至于拖累家人。因此，构建家庭完善的医疗保障，必须慎重考虑重病保险的需求。

下一期，嘉德理财将对比重病保险不同计划的保费差异，敬请继续关注。

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不同计划的重病保险保费有何差异？

上一期中，嘉德理财介绍了重病保险的特点和重要性，今天，我们就来对比一下不同计划的保费差异。

相对寿险，重病保险价格略微偏高的主要原因是：赔偿的可能性更高，因为生病的几率比死亡要大得多。而且，人年纪越大，生病的可能性也越高，特别在超过40岁之后，患上重大疾病的风险越来越大。另外，由于重病保险有保费返还选项，没病时保费返还没有任何损失，但有病的时候却可以得到保险赔偿，并且不幸离世也能收回全部保费，对保险公司来讲，成本高于寿险是合理的。

下面我们就和大家看看，不同计划的保费对比：以某大型保险公司为例，投保金额$200,000，不同计划相对应的平均每月保费如表格所示。

Term10

Term10属于定期的重病保险，每10年续期时加一次价，价格便宜，相当于每天一杯咖啡的成本。

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Term to 75

Term75也是定期重病保险，受保期限到75岁，在75岁前保费保持不变，不再加价，75岁时如无索赔可退还全部保费。保费虽然相对较高，但也只相当于每天一顿快餐的成本。

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终身（20年付清）

若是选择终身的重病保险，付款方式较为灵活，可以选择支付终身或者若干年内（10年、15年和20年）付清。终身支付保费相对于20年付清，每月保费较为便宜，但嘉德理财建议，在经济情况允许的情况下，一般选择20年付清，因为付出保费总额较少，而每月具体的成本支出大约就是每月两顿西餐的价格。

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嘉德理财特别提醒，重病保险越年轻购买，保费越低；而且在年轻身体良好的情况下无须担心因身体状况而加价甚至拒保的风险。

另外，重病保险的优点还体现在，由于加拿大医务人员缺乏，导致等候治疗的时间过长，往往会耽误最佳治疗时机。但若购买重病保险，得到保险赔偿金后，可以选择去医疗资源更充裕的国家进行及时治疗，从而大大提升了治愈的机会。

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假如失去工作能力，是否有其他替代收入可保障？

您是否想过，如果个人因意外或患病而导致失去工作能力时该怎么办？而失去工作能力，意味者没有了工作收入，那又有什么收入可以替代呢？

对于工作年龄段（18-65岁）的成人来说，意外或患病导致失去工作能力的可能性比死亡率要高。另外，根据统计，每3个人中有1人在65岁前，会失去工作能力90天以上。虽然部分企业为雇员提供伤残福利，但赔付上限往往不够，而且理赔标准也较严格，只有在完全不能从事任何职业的情况下，才可获得理赔。嘉德理财认为，对于专业人士如：医生、牙医、会计师和律师等高收入人士、自雇人士以及没有企业伤残保障福利的受雇人士都应考虑自身伤残保障的需求；而有企业保障的受雇人士也应适当考虑个人伤残保险，以此来弥补企业保障上不足的部分。

赔偿金额

伤残保险和人寿保险不同，不是一次性获得全部赔款，而是每月给予指定数额的理赔，数额通常不会超过投保人伤残前收入的80%，但赔偿收入无须纳税。每月赔偿金额越高，保费也就越高。

赔偿等候

伤残保险不一定在伤残后马上支付，投保人可以选择0-730天的赔偿等候，以此来调整保费的高低，等候期间投保人需要用自己的个人储蓄作收入来源。每个保险公司的等候期设置也有所不同，但等候期越长，保费越低。投保人可以根据自身需要和经济能力，选择不同的等候时间。

赔付期限

赔偿期限一般有2年、5年、10年，和到投保人65岁为止，但个别公司有长达终身的赔偿期限，直到投保人离世为止。赔付期限越长，保费越高。嘉德理财提醒，投保人在购买前应该向专业人士咨询，加以比较不同保险公司的计划和具体条款。

职业类型

伤残保险与其它保险不同，与所从事的职业有关。职业类型，直接影响到申请人的赔偿上限，在申请时通常需要提供个人收入和受雇证明。保险公司的职业分类通常有以下几类：

• 5(4A)：医生、牙医、会计等；
• 4(3A)：职业人士包括经理、办公室工作人员；
• 3(2A)：销售及监管人员（不在办公室）；
• 2(1A)：熟练操作工、生意人、半技巧工作人员；
• 1(B) ：体力工、农民工；
  

理赔资格

那么保险公司是如何确认投保人满足残疾索赔的条件呢？伤残的定义通常是：在受伤之后的24个月之内，无法恢复并且从事正常职业（Regular Occupation），也无法通过正常工作获得任何收入。除了“正常职业”选项，投保人还可以有另外的选择，如无法从事“原有职业（Own Occupation）”或者无法从事“任何职业（Any Occupation）”。不同选项直接与保费的高低有关。若选择“任何职业”，则投保人伤残后完全无法从事任何工作才能获得理赔；而“原有职业”则是不能从事自己原有的本职工作，若从事其他工作而获得收入，也可获得理赔，但此选项只适用于5（4A）类别的职业。由于“任何职业”比“原有职业”条件宽松很多，因此保费也较低。

伤残保险保障的是投保人和投保人家庭，保证伤残后有稳定的收入来源，所以每个家庭都应慎重考虑伤残保险的需求。最后，伤残保险还有很多其他附加条款，适合于不同人士的需要，如需更多信息，欢迎联系我们。更多话题，请浏览公司网站：www.jdlwealth.com。

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如何有效解决昂贵的长期护理费用？

随着医疗水平和生活水平的提高，人们的寿命在不断延长，但也带来不可忽视的问题：子女工作生活忙碌，照顾父母的时间有限，当家里有人需要护理时更是分身乏术；而由于加国人口老龄化日益严重，政府提供的免费护理服务有限，很难满足人们的护理需求。这种情况下，请私人护理或入住老人院就成为不得不考虑的问题。

一般来说，长期护理包括看护、康复、治疗、起居照顾、家务以及监管等服务。以安省为例，若在家护理，专业护理人员的服务收费目前为$30-$70/小时；若住在护理中心，普通的住宿费为 $2,000-$6,000/月。按上述标准，假如护理费用每月$5,000，一年的护理费用将高达$60,000。这还只是以目前的护理费率水平而计算的，加上增长率以及通货膨胀率，二十年以后将会翻一倍，即每年护理费用达$120,000。但是这笔昂贵的费用又该如何解决呢？

其实，长期护理保险（Long-Term Care Insurance，简称LTC）主要就是为此类需求而设计的，保险赔付款可以确保护理服务的费用能够得到解决。长期护理保险是当受保人因故发生“生活不能自理”而需要别人提供长期护理服务时，保险公司会每周向受保人支付一笔款项。“生活不能自理”就是个人的日常生活和活动必须在他人的帮助下才能完成。这种情况不一定是因为年老才发生，也可能是因为意外伤残或疾病而导致。在日常起居最基本的6项活动中，包括洗澡、更衣、进餐、如厕、移动或大小便不失禁，如有任何2项不能自理，即符合长期护理保险的理赔条件。

赔偿金额

长期护理保险与伤残保险相似，同样是收入替补型的保险。在确认受保人满足赔付条件后，保险公司会每周发放一笔赔偿款，此赔偿款无需交税。每周赔偿金额越高，保费越高。

赔偿等候

长期护理保险在确认满足赔付条件后，投保人可以选择90-180天的赔偿等候，以此调整保费的高低。每个保险公司的等候期设置也有所不同，但等候期越长，保费越低。投保人可以根据自身需要和经济能力，选择不同的等候时间。

赔付期限

赔付期限从100周到250周不等，个别保险公司有无限期赔付，一直到受保人离世为止。赔付期限越长，保费越高。

付款期限

付款期限一般有3种：终身付款、付款到65岁或25年内付清。付款期限越短，保费越高，但嘉德理财建议，经济能力允许的情况下，一般选择25年内付清，因为保费总额支出较少。

通货膨胀系数

不少人会担心，现在购买的长期护理保险赔偿金额到未来需要索赔时，由于通货膨胀原因，赔偿金额可能不足以支付护理服务的费用。因此，保险公司也提供通货膨胀保护的附加选项，提供多种通货膨胀率选择，以确保将来有足够的资金支付日益上涨的护理费用。

保费退还

个别保险公司的长期护理保险还有保费退还选项，在受保人离世并无任何索赔的情况下，投入的保费可全数退还，损失的只是一点利息，但获得的却是无限期的保障。

嘉德理财特别需要提醒的是，如果有些申请人曾经由于家族病史、以往看病记录、或某些健康指标过高等因素，而未能成功申请重病保险，长期护理保险可以作为一个替代方案。因为长期护理保险的申请条件比重病保险相对宽松，同时长期护理保险的价格也相对低于重病保险的价格。

长期护理保险是退休规划的重要组成部分，当不幸遇到意外事故或退休后发生健康问题时，使大家可以生活得有尊严，既不用麻烦子女，又有专业人士照顾，因此嘉德理财建议大家在做退休规划时应慎重考虑长期护理的需求。

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加拿大临时医疗保险常见问题汇总

由于到加拿大旅游探亲的人越来越多，大家对于购买临时医疗保险都有不少问题，因此嘉德理财今天简单整理一下关于临时医疗保险的常见问题。

Q1： 临时医疗保险有哪些具体承保内容？

• 家庭医生/开放式诊所医生（walk-in clinic）/医院诊费
• 处方药费
• 医生要求的化验检查费
• 住院费用(包括诊断、手术、药物、床位)
• 必要医疗器械 (夹板、担架、拐杖等)
• 辅助康复治疗 (按摩、针灸等)
• 牙医费用，仅限意外受伤或48小时内的紧急解除牙疼治疗，有上限限制
• 救护车费用，有上限限制
• 丧葬或返回遗体费用，有上限限制
  
  

Q2：购买临时医疗保险需要体检吗？

• 不需要。只要有受保人的姓名，出生年月，投保起止日期，联系方式，信用卡信息即可。
  
  

Q3：一个家庭一起购买是否有优惠？

• 购买家庭计划会比单独购买便宜一点。
  
  

Q4：投保日期有限制吗?

• 投保日期没有限制，保费是按天计算的。
  
  

Q5：什么是垫底费(deductible)？

• 垫底费（deductible）是指自己要垫付的费用，超出部分由保险公司支付。
  
  

Q6：慢性疾病是否受保？

• 慢性病要在保单生效前120天内稳定才会受保。稳定指的是120天之前发生的，在120天内无新的症状出现或变化，未因此而住院或转专科，改变治疗方法，药物药量等。保险公司有权调查受保人的医疗记录。另外，慢性疾病处方药不在受保范围内。
  
  

Q7：入境前后购买临时医疗保险有什么不同？

• 入境前：受保人由居住地登机离境开始，保单立刻生效，同时拥有与所保金额相同的航空意外险。
• 入境后：受保人的保障有48小时的等候期，在此期间产生的医疗费用并不能报销。
  
  

Q8：购买临时医疗保险到加后去其他国家旅行是否受保？

• 如果受保期间主要是居住在加拿大(51%时间居住在加拿大)，前往美国或其他国家短期旅行所发生的医疗费用也能申请索赔。
  
  

Q9：受保人看病时要先付钱吗？

• 是的，如果在持照医生处就诊，须先自付所有的费用，保留好所有的收据正本，等治疗结束后，收集医生的诊断治疗证明原件和收据，连同索赔表一起寄给保险公司申请索赔。若需要住院治疗，则要立即致电保险公司，公司将会给您一个索赔号，便于之后申请赔付。
  
  

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谈谈加拿大的养老保障

都说加拿大特别适宜养老，今天嘉德理财就和大家谈谈加拿大的养老保障系统。加拿大的养老保障主要由两部分组成：一是“公共养老保障”，包括“加拿大政府退休金”（CPP）和“老年金”(OAS)。二是“私人养老保障”，包括“职业养老金计划”(RPP) 和“个人注册养老储蓄计划”(RRSP)。

政府退休金

“加拿大政府退休金” （Canada Pension Plan，简称CPP），旨在让退休者领取到相当于退休前收入25%的退休金。当参与者到了法定退休年龄65岁，可根据之前的贡献金额领取养老金，没有交纳过CPP的人则不能领取CPP。退休后能拿多少CPP，与CPP供款年限有关，也与您的收入有关，还与您选择何时开始支取CPP有关。

“老年金”（Old Age Security，简称OAS），由联邦政府的税收来支付。OAS主要确保低收入人群的退休收入。受益者是符合条件的加拿大居民，受益资格条件是年龄达到65岁，并且年满18岁以后在加拿大居住10年以上。要拿到全额的OAS并不容易，需要18岁后在加拿大居住满40年。

对于低收入或者无收入的贫困人口，政府除了“老年金”之外，还发放“低收入补助”（Guaranteed Income Supplement，简称GIS）。如果65岁时收入太低，可以申请政府低收入补助GIS。GIS数额除与收入挂钩外，还与个人婚姻状况有关。

个人退休金

“职业养老金计划”是由大型事业单位提供，由雇主和雇员共同供款的一种注册养老金计划，属于单位福利，专为雇员退休所用。一般有两种计划，设定供款计划（Defined Contribution Pension Plan，简称DCP） 和设定收益计划 （Defined Benefit Pension Plan，简称DBP）。DCP是公司只是按一定比例往退休金账户供款，退休后能拿多少与您工作年限及收入有关，也与您自己选择的投资有关。而DBP则是公司保证您退休后能拿多少，也与你的收入及工作年限有关。

在私人养老保障中，最被人熟悉的应该就是个人RRSP计划了。这项自1957年开始实施的计划，致力于鼓励大众为自己老年退休生活所需储蓄, 投资者可享受延税及省税的好处。RRSP供款可以在当年或来年直接扣税，减少税收负担；另外在RRSP下的投资所得 (包括利息，红利及资本增值) 可以免税增长，直到从户口提取出来时才需要缴纳税款。由于退休后的收入一般比工作时要低，因此将要缴纳税款的税率也较低。

退休养老保险

退休养老保险（Insured Retirement Program，简称IRP），是利用人寿保险的独特的税务优惠，来设计退休计划，为将来储蓄退休基金。简单来说，IRP将人寿保险和贷款有机结合，投资在保单内免税增长，未来采用保单抵押贷款方式免税从保单中支取现金，以满足退休生活需要。因取得的资金是借款，不算收入，不影响享受老年福利。将来保险赔偿包括保单内的投资增长部分在扣除贷款本息后，由指定受益人免税继承。由于IRP是保险计划，没有工资收入的要求，在您更换工作的时候也不受影响。

嘉德理财认为，退休理财规划是一项极其重要的过程，涉及许多决定及考虑。大家及早规划，才能更好地享受退休生活，以便退休后能够维持退休前的生活水平。

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