多伦多税务保险理财大全

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移民加拿大：登陆前要做哪些税务准备？

对于计划来加拿大定居生活的新移民，在身份获准以后，登陆之前在税务上应该做哪些准备工作呢？今天嘉德理财主要围绕这问题和大家讨论。

不管是从财务还是税务上来说，登陆前的一个重要准备工作就是要整理家庭的全部资产，包括五大类：现金存款、物业、股权、债权和基金/股票/信托投资。

整理资产后，还需收集相关证据，包括公证和评估等，以支持资产的存在。收集有关资产的证据，主要有三方面的考虑：

- 移民后转移资金到加拿大
- 海外资产申报
- 资本增值的计算

现金存款：主要是银行存款，能证明资金的证据包括银行对账单、月结单、存款证明、银行账户开户文件等。这些文件所显示的当事人的名称、地址、金额、资产信息等，必须真实有效。

物业：证明房地产的文件证据，如产权证、地税单、买卖交易文件、付款证明等。

公司股权：股权证是公司股份资产的证据，必要时，还需文件证明申报人如何获得该股份，如买卖交易文件、投资协议以及付款证明等。

债权：就是对别人的放债，形式包括欠条、放贷、应收款、账款、债券等。证明海外债权，首先需证明借贷关系的存在。文件包括有关借款的金额、利息、偿还日期、条件等借款协议，债务人部分还债或支付利息的证明文件、借款理由，以及债权人是怎样贷出款项的证明文件。

基金/股票/信托投资：包括投资的开户文件、历史交易记录和登陆前市值等。

不少移民在成为加拿大居民后，会继续保持移民前拥有的海外资产。在申报海外资产时，对于这些资产成本的计算，税法上有明确规定，即按成为加拿大居民那一天的市场价值来算，这种成本叫做假定成本（Deemed Cost）。这一假定成本带来的好处是，移民前所积累的资本增值部分无需在加拿大交税。因此，为了便于日后申报海外资产，应收集证据来支持这一假定成本，这将是申报海外资产的依据，也是在出售资产时计算资本增值的依据。

嘉德理财认为，移民前的税务准备不可忽视，做好整理资产以及收集资产证据等准备，能便于日后向税务局提供有效证明用于转移资产、申报海外资产以及资本增值等。

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什么！加国查税收紧？想知道税局是如何查税的吗？

据报道，加拿大政府正在关注涌入加拿大房地产市场的海外资金，并在试图加以规管。税局（CRA）也改变出售自住房的报税要求，而一些收入少、名下却有多处房产的华裔移民，因此接到税局的查税通知书。那么，税务局究竟是怎样进行查税的呢？今天嘉德理财就这一话题简单来介绍一下。

一般来说，纳税人被税务局选中查税的几率是在1%左右，纳税人被选上查税有以下两种可能：

- 电脑分析选中查税；
- 根据第三方的可靠线索导致查税。

在大多数情况下，查税官员（Auditor）会使用书面形式通知纳税人已被选中查税，有时也会用电话形式通知。查税通知信的内容一般包括：查税的种类，将要审查的税务年度，纳税人需要准备的文件，查税官员的姓名，联系电话，以及所属的税务中心。另外查税官员还会要求纳税人收到信后，与税局联系，以便预约开始查税工作。

在纳税人资产的增长与申报的收入不相符的情况下，税务局一般要求查阅的文件包括所有银行账号文件、投资及存款文件、购买物业文件、购买汽车文件、贷款文件和信用卡账单等等。

查税结束后，查税官员会总结查税结果。如果没有问题，查税官员会作出不需调整的结论，并用书面形式将这一定论通知被查税人。如果查税结果有问题，查税官员会提出一个书面的调整建议，并向被查税人提供一份稿件，具体详细说明其计算过程及方法，供被查税人参阅。这份书面调整建议会说明被查税人可以在一定时间内提供补充材料或说明。如果查税官员没有在规定的时间内收到补充材料，或者查税官员觉得被查税人提供的补充材料不被接受，查税工作就到此结束。税务局会按照查税官员的建议对查税涉及的年度进行调整，并会发出正式的重新评估通知，具体说明被查税人应补交的税金、罚款以及利息。

在纳税人资产的增长与申报收入不相符的情况下，税务局一般采用根据个人资产及生活费来评估，即净资产评估法（Net Worth Assessment）。它的基本假设条件是纳税人如果没有隐瞒收入，净资产不会突增。在具体计算方法上，包括两个方面：一是计算纳税人的净资产、年与年相比的增长，每年的增长是以年底为计算界限。算入纳税人个人资产的包括现金、存款、房地产、汽车、债权、股票和其他投资等。另一方面是纳税人家庭每年的生活费用，一般按统计局的全国平均水平计算。净资产评估方法的基本运算公式：

纳税人净资产的增长 + 全家的生活费 – 已报的收入 = 隐瞒的收入

税务局按照这一隐瞒收入评估出应交的税款、罚款及利息。如果纳税人能够提供充分证据证明有其他的资金来源，而这种资金来源是属于免税的，如父母给的钱、借款、赌场或者中奖赢的钱等等，税务局会给予考虑。

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家长该为孩子买保险吗？

如今生活中，购买保险已经不再是什么稀奇事，一个家庭的主要收入来源者甚至会拥有好几份不同种类的险种。但更多的人关心，孩子是否有必要购买人寿保险呢？如果购买，哪一种寿险产品更适合孩子呢？今天嘉德理财将为您解答以上问题。

首先，因为孩子小，没有保护自己的能力，也没有辨别危险的能力，因此，小孩子需要更多的保障。作为家长，就算再怎样细心呵护，意外难免会发生，也不可能每时每刻都守在孩子身边。因此为孩子购买保险是有利无害的。而且随着年龄的增加，他们所面临的人生风险也会越来越大，需要承担的责任也越来越重。随着年岁的增长，年迈的父母也将逐渐地在某种程度上依赖于孩子。况且孩子成年后也将有自己的配偶和孩子，他们对保险的保障功能的需求也会越来越强烈。所以，孩子也需要购买人寿保险，而且越早越好。

首先，定期保险不太适合孩子，因为定期保险是纯保障型的保险，是以最低的成本建立起一定时期内的最大的保障，但这对孩子来说却并不太重要，也不是投保人（一般是父母）所看重的。这是因为目前孩子们在经济上依赖父母，而不是父母依赖孩子。

其次，U.L基本型保险（指只付最低基本保费的U.L）作为保障加财富传承型的保险也不是孩子的最佳选择。因为从保险保障方面来说，它的保额终身不变，不能满足孩子将来成家立业之后对保险保障不断增长的需求，长大后可能又要再次购买以满足将来的保险需求。

所以，嘉德理财认为，最适合孩子购买的人寿保险应该是分红式终身寿险。分红保险虽然相对较贵，但基本保费中已含有投资，是一种财富积累型的保险，而且不需投保人操心。既有保障功能又有投资理财功能是分红保险的特点。

从保险保障的角度来说，分红保险的保额是会逐年增长的，在孩子最需要保障的中壮年时期保额将增长到足够大，那时他们就不需要再另外购买人寿保险以应对未来的保险需求。要知道，若到了中年时才购买保险，同样的保额需要花费几倍的保费。因此在年轻时购买足够的保障便可省下更多的保费。

而从财富积累的角度来看，为孩子购买分红保险可以尽早开始实施一个财富积累过程，借助于时间杠杆，为从小就开始积累可观的财富。由于孩子年轻，就可以用较少的投入，获得一个长期的较大回报。孩子成年后，保单内就积累一定的现金价值，可供他们用于买房或其他紧急情况需要周转资金，到了孩子的老年更可以用于补充高质量的退休生活。

为孩子购买分红保险，分红保单中不断增长的现金价值不仅可供孩子在人生的各阶段周转和使用，不断增长的保额也可为孩子提供终身的保险保障，更是一种财富免税传承的有效手段。

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还房贷和买RRSP该如何取舍？

不少人都很头疼，在闲置资金有限的情况下，到底应该先偿还房屋贷款，还是购买RRSP呢？嘉德理财今天给大家分析一下，提供一点参考。

中国有句俗话：无债一身轻，因此许多中国人更倾向有余钱时尽快把贷款还清。实际上，这是一个理财误区。房屋贷款其实就是一种融资，古今中外，哪个富人或是好的企业不需要融资，不使用外界资金来帮其加快发展壮大？融资是社会多赢的重要方式，因此，像房屋贷款这类好的债务，其实并不可怕。

曾有报告指出，很多加拿大人用一生的时间来还清房屋贷款，而同时也忽略RRSP的投资，使得他们终生的资产就只有一栋还清贷款的独立屋。嘉德理财认为，人们应该在房地产和金融资产上作合理的分配。

假如先还贷款，然后再供RRSP。即手中的资金，优先用于偿还房贷。等付清房贷后，再把原先用于还房贷的资金，用于供RRSP。用于偿还房贷的钱是不可以抵减税收的，多还的部分属于本金。多还房贷，意味着减少了这部分本金所带来的长期利息负担，从而达到减少房贷本金和利息支出总额之目的 。

假如先购买RRSP， 然后再还房贷。即手中的资金，先买RRSP，再用退税的钱偿还房贷；还清房贷后，原先用于还房贷的钱及退税得到的钱，可以用于其他的投资。由于RRSP 的供款额是可以抵减税收，优先购买RRSP可以达到少交税、获得政府退税的效果；且RRSP账户中的资金，在积累过程中, 属于免税增长，这也意味着：在投资回报相同的情况下，在RRSP中的投资效果将高于非注册的投资或储蓄账户。

因此，对于房贷，没有必要加速还贷，每月按着原定计划进行就可以了。目前房贷利率仍处于较低位，市场上有许多投资理财产品的收益率要远远高于房屋贷款利率。在RRSP账户内投资，可以减税延税，投资收益一直在账户里利滚利地进行再投资，投资时间越长，复利投资回报的增长也就越多。因此，从正确理财的角度看，建议先买RRSP，再用退税的钱偿还房贷显得更合理。

当然，对于中低收入家庭而言，RRSP的减税效果并不明显，则可以优先考虑还清贷款。嘉德理财认为，作为长期的家庭财务计划，可变因素太多：个人边际税率在变，投资回报在变，贷款利率在变。因此，不同的家庭在不同的时期都应该根据具体情况分析，相应作出适当的调整。

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购买寿险可以一次性付款吗？

购买终身寿险，投保人可以选择保费快速付清或是终身支付，快速付清一般有10年，15年或20年可供选择。但最近几年由于购买大额保单的新移民较多，而且部分投保人还有一大笔闲置资金无处可放，希望能一次性把保费全部付清，算是专款专用。那么，终身寿险到底是否可以一次付清呢？

如果想要一次性付清终身寿险的保费，需要用到另外一种产品：年金。原理其实就是用这笔一次性投入的资金向保险公司购买一个期限式的年金，保险公司再用这个年金来为投保人逐年支付保费。由于期限式年金是保证的，而选择的保险成本类型（即最长付款年限）也是保证的，所以，以这种方式就可以保证一次性把终身寿险的保费付清。

利用购买年金的方式一次性付清终身寿险还有一个显著特点：一次性付清能够节约总保费。由于年金有一定的利息回报，而这个利息回报体现在一次性付款的保费上相当于有了一个折扣。目前各保险公司年金产品的年平均复利回报为2%左右，一般来说，年金的年限越长，折扣会越高。因此，利用年金一次性付款确实可以节省一大笔钱，但回报却是完全一样。需要提醒大家，年金的回报与利率密切相关，会经常变动，而且各保险公司的年金产品回报率也不尽相同，因此在保费的折扣上也有所差异，应加以比较。此外，年金锁定的资金受法律保护，不受任何债权人的追索。

但是，采用一次性付款支付保费也有它的缺点，最大的缺点就是此付款方式一次性就占用投保人一大笔资金，其实这也是一个机会成本。投保人在其它方面的投资理财渠道越多和赚取更高回报的潜力越大，这个机会成本就越高。

那么，到底是否应采取一次性付款方式来支付保费呢？从投资的角度来讲，一次性付款购买保险可以将投资收益率扩大不少，但是每个人的具体实际情况都不一样，需要具体分析。嘉德理财认为，如果您现在有一大笔闲钱没有更好的投资增值渠道可供选择，将来您也不需动用这笔钱，而且您就是要锁定这笔钱来作为支付保费的专款来确保这份保单的绝对安全，同时您主要看重的是这份保单给您带来的诸多好处而不是这笔钱本身的回报高低，那么，您就适合于采用一次性付款来支付保费。否则，可能采用其它较灵活的付款方式更好一些。

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先买保险后买房

在谈保险时，不少人都会说，“我现在要赚钱买房，等我买了房、买了车以后再考虑买保险。”在他们看来，保险是有钱人消费的，所以他们没有闲钱可以用来买保险。

而实际上，这种观念是不正确的，保险并不是要等到您的生活达到小康甚至更好以后才需要的，保险是转移风险的一种很好的手段，而风险并不是在您生活好了以后才出现的。

当今社会，人们需要对保险有更深的认识以及了解，科学地理财，保险是应该在房车之前买的。大家都知道，买车后，车不上保险不能上路，这就充分体现保险的重要性。

那为什么买房之前也要买保险呢？

嘉德理财认为，如果在贷款买房后还没有保险，是一件很不科学、很危险的事。相信现在很多买房一族已经感受到了其中的压力，在买房之前过的是一种自由自在的生活，但在买房后压力会加大。为什么？假如您有20年的房贷，意味着这20年期间您的工作不能中断。一旦由于意外、疾病而不能工作，那么您由于没有了收入，还贷压力将会更大。而谁也不能保证在20年期间不生病、不出任何意外。如果出现大的人身意外，比如身故或残疾，那么您的家庭可能会因为无法偿还贷款而房子被银行收回，那时受到最大伤害的还是您的家庭。

因此建议，您的保险保额需要和家庭房贷相匹配。比如您的房贷是50万，那么您需要至少50万的定期或终身寿险，以此来防范还贷期间的人身风险。当然，如果能同时购买重病保险和伤残保险就更好了。

请记住，买房之前一定要先买保险，保护的是您也是您的家庭！

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非加拿大永久居民能购买本地寿险吗？

加拿大是一个传统的移民国家，现在的移民政策也较宽松，因此每年都有很多人到加拿大留学或工作。对于这部分人群，不少人有疑问，假如他们想要在加拿大购买人寿保险，是否符合资格呢？

首先，大家要知道的是，人寿保险的估价当中很重要的部分是死亡率，不同国家的死亡率是不一样的，因此在定价上会受到不少的影响，当然还有税务等其他很多因素的影响，因此人寿保险在不同的国家价格可能很大。因此加拿大的人寿保险一般只卖给加拿大人。

那么留学生算加拿大人吗？一般来说，仅持有学签的留学生，大部分的保险公司都不会受保。不过也有一些保险公司允许申请，但批准的保额较少，比如10万。如果是留学生身份并持有工作签证，那么可以获得批准的可能性就大一些。

那么是不是持有工作签证就一定可以购买人寿保险呢？其实并也不一定。一般来说，持有半年以上工签的人可以购买某些人寿保险产品。某些公司发行的投资分红型人寿保险要求不但要有工作签证，并且还需已经提交了移民申请，最好是已经拿到移民的档案号码。这是为了确认您未来会居住在加拿大。

如果您没有提交移民申请，但是却和一个加拿大人结了婚，那么由于您将来有很大机会继续住在加拿大，因此购买人寿保险也很可能获批。

如果是在移民获批前已到达加拿大定居，并能提供在加拿大的资产证明，及移民申请的档案号，那么是可以购买人寿保险的。

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在加拿大申请保险需要体检吗？

加拿大的保险申请较为规范，体现在保险公司要求投保人要如实反映情况，还体现在保险公司在评估保险申请时，要从受保人的身体情况、生活习惯、财务状况等方面做严格的审查与核实。所以，在加拿大购买保险其实并不容易。那么在申请保险时，保险公司是否一定需要体检呢？一般会有哪些体检要求？今天嘉德理财主要讲讲关于体检这方面的问题。

首先，申请保险并不是一定会要求体检的。不同保险公司都有不同的免体检要求，一般保额较少，受保人年龄较小都可以无需体检。比如Canada Life, 对于45岁以下的受保人，保额在25万以下的可以免体检；而Manulife则是对18岁以下，保额在50万以下免体检。不同公司的免体检要求都不一样，投保人在投保前可向保险经纪询问了解。

需要提醒的是：即使是免体检，也并不等于免核保。也就是说：即使不需要体检，但您的保险申请还是需要按有关程序和规定进行审核，更不能保证您的保险申请就一定能够获得批准。此外，保险公司如果觉得有必要，也可能还会要求受保人补做体检。

对于需要体检的受保人，根据不同保额、不同年龄，具体的体检要求也是不一样。一般来说，体检内容包括血检、尿检、量血压和身高体重等常规三项检查外，还需要由专业护士做医疗史的问卷（Paramedical）。此外，高额保单或者受保人年龄较大的情况下，保险公司一般还会要求做12点心电图测试（Standard 12 lead ECGs）。在某些情况下，还会要求提供家庭医生报告（APS）。总的来说，年纪越大，体检要求就越严格，购买保险的难度也就越大。这也是反复强调保险要趁年轻买的原因。

需要说明的是，保险公司所要求的体检都是免费的。如果体检结果表明受保人的身体状况很好，保费更是有减价的可能。但如果体检结果不理想，保险公司按照严重程度会有加价、除外、延期和拒保几种情况发生。

- 加价：需要多交保费，但是原来保险的保障内容都受保；
- 除外：某些已经存在的疾病不受保，但其他都保；
- 延期：保险公司暂时不接受投保申请，但通常一年后可以再次提交投保申请；
- 拒保：由于身体状况太差，保险公司不接受保险申请。

嘉德理财认为，为了在申请保险时取得较好的体检结果，需要注意以下几点：第一，在身体感觉不适（如较严重的感冒）时，最好推迟体检时间；第二：在体检前的2-3小时不要进食，也不要喝刺激性的饮品；第三，体检前要多喝水；第四，体检前需要保证充足的睡眠和良好的休息；第五，要保持平静的心情和良好的心态，也要避免做剧烈的运动；第六，女性申请保险而需要体检时，要注意避开月经“周期”；第七，体检前避免服食任何非处方药物（感冒药、止痛剂、草本药剂等），若曾服食有关药品，需要告知体检人员，并说明服用原因。

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华人购买保险的常见误区，你中枪了吗？

现在在加拿大的华人社区，居民的保险意识已越来越强，主动要求购买保险的人也越来越多，这是一种非常可喜的现象。但同时也存在一些常见的误区，嘉德理财和大家一起来探讨一下。

误区之一：家里穷，没有多余的钱来购买保险。有的人说：“保险很重要，但我没有钱买。等我有了闲钱时再说吧”。这其实是一个保险意识的问题。其实越是“贫穷”的家庭，经济基础就越脆弱，在风险不幸降临时就越不堪一击，也就越需要保险的保障，而纯保障型的保险在加拿大其实是很便宜的。一个中年人，大概就每月几十加币，就能购买到几十万保额的人寿保障，又有谁会买不起呢？这保费对于一个正常的成年人来说都不是一个问题，每天少喝一、二杯咖啡而已。但一旦风险发生，这每月几十加币就可以立即换来几十万的免税资产给自己的至亲，可以解决家庭的财务困难，甚至可以挽救整个家庭于危难之中！

误区之二：购买保险不急，等有时间了再考虑不迟。在跟人谈到保险时听得较多的一句话就是“我最近很忙，过一段时间再说吧！”难道真的是忙到连购买一份保险的时间都没有了吗？更多时候这只是一个借口。嘉德理财认为，购买保险是绝对不能拖延的：首先，人生的风险无处不在、也无法预料，所以保险保障不能出现空档；其次，人的身体是不断变化的、年龄也是不断增长的，如现在不买，将来想买时也许会由于身体健康状况的变化而买不到了，即使能买到也会由于年龄的增长而需付出更大的代价。所以购买保险不能拖，再忙也要抽出时间来尽快安排，以便及时建立起必要的保险保障，同时锁定更好的身体和更便宜的价格。

误区之三：定期保险属于消耗型，要买就买终身保险。其实，定期保险有它的功能和优势，可以让投保人以最小的代价建立起一定时期内的足够的保险保障，特别适合于目前家庭收入不高、资金较紧张但足够的保障又是很有必要的投保人。如果在目前可投入资金很少的情况下只选择买终身保险，那么可买到的保额就非常少，就根本起不到应有的保障作用。这时购买定期保险也许就是一种最好的选择，或者购买一个少量的终身保险再加足够的定期保险来组合，以便及时以最低的代价建立起足够的保险保障，同时在目前最好的身体条件下锁定一个更大的保额，待将来有条件时再视具体情况将其转换成更多的终身保险。

误区之四：太太是家庭主妇，没有工作，所以她不用买。想一下，即使太太目前没有工作，但太太作为家庭主妇也要承担照看孩子和照料全家日常生活的责任。如果没有了太太的操劳，做丈夫的是不是要花费上千元甚至几千元请一个保姆来照看？所以，即使太太不去外面工作，她其实也在为家里创造经济价值；她对家庭也承担着很大的责任。而人寿、重病保险就是在被保人“不在”时或不幸患重病时对被保人的收入的一种替代，是被保人的生命价值和责任心的体现。所以，在丈夫已经有足够保额的保险保障情况下，太太也需要购买合理的保险。

误区之五：自己买太贵，还不如只为孩子买。必须强调一点，大人的保险才是基础，才是需要优先购买的。为孩子购买保险只是一种补充，是为孩子所做的一种长线理财规划。我们作为需要承担家庭责任的父母，按目前自己的身体条件可以买得到保险而自己却不购买，反而优先为孩子购买，这种做法显然是本末倒置、不合情理的。

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早为孩子筹谋，教育基金不可少！

家长对孩子都有着美好的期望，而好的教育是留给孩子最宝贵的财富。加拿大是发达国家中国民受教育程度最高的国家之一，但是加拿大的大学教育费用并不便宜。近年来，由于政府对学校的拨款一再被削减，因此学费每年都在上涨。

根据加拿大统计局的数据，不同学校以及学科会对学费高低产生影响，例如人文学科的学费约为$4,942，而牙科的学费可能高于$16,910，并且这些费用还不包括学生的杂费、书本费、居住成本、餐费以及交通费等等。即使有学生贷款，年年上涨的学费也让学生以及家长举步维艰，加拿大学生债务屡创新高。更有许多人毕业后因为不能马上找到工作，偿还不起贷款而直接破产。

对于家长来说，想要减少孩子上大学时的经济困难，就要尽可能多的为孩子存钱，教育储蓄账户RESP就是最好的选择。

向RESP里存钱是一种增加孩子教育储备资金的有效方式，因为除了长期储蓄和投资的收益，政府也会每年给RESP账户一定的补贴。补贴额为当年供款的20%，每位合格的受益人每年获得的补贴可高达$500，有些甚至高达$600，终生上限为 $7,200，每年供款$2,500则可最大限度享受政府补贴。如果一个家庭的收入过低，政府还会提供加拿大学习基金（Canada Learning Bond），每个孩子的补助上限为$2,000。

一旦孩子被符合要求的专上教育机构录取，他们就能从RESP中取钱，取出的钱并不只限用于学习以及学习相关方面，租房、交通费用等支出也可以用RESP账户提取的钱。取出的钱将按照孩子的收入水平来纳税，由于大部分学生没有收入或只有很少的收入，他们一般无需交税或交很少的税。但是因为孩子的学费同时可以抵税，因此基本上是不会因为教育基金的收入而纳税的。

嘉德理财认为，作为家长，如果能够意识到长期理财的好处，他们就能为孩子提供更好的条件。此外，家长更可利用RESP来教育孩子，无论是让孩子存下自己的零花钱，还是让他们为自己的RESP打工挣钱，增加供款并不是关键，教育孩子如何看待钱和使用钱才应是家长真正的目的。

专上教育能让孩子有所成就，也是将来就业保障的最基本要求。注册教育储蓄计划RESP不仅能够解决子女未来高等教育的资金来源，减轻学生贷款的财务压力，同时能够享受政府的资助。因此，家长对于儿女教育储蓄，应该未雨绸缪，早做规划。

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如何利用各种资产进行最优化的配置？

随着社会经济发展水平的不断提高，居民的家庭财富与日俱增。如何管理好自己的家庭财富，以及如何通过储蓄或投资等方式让自己的财富保值增值，是一件十分重要的事情。而财富管理中最重要就是要做好资产的合理配置。那么什么样的资产配置才是合理的呢？今天，嘉德理财和大家做一下简单的分析。

以一般家庭来说，对资产进行配置的常见方式主要有以下四种。而这四种不同的配置方式各有其优缺点。

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通过上表的比较，针对各类资产的优缺点，各类资产应有机结合以达到最合理的配置状态。一般来说，可以按照以下的原则和方法进行：

1. 需要根据家庭具体的实际情况和理财目标选择合适的理财产品和配置方式。

2. 如果有条件，应尽快购买自住房，而且在自己的经济能力承受范围内，自住房应适当大一些，因为自住房的增值在任何时候都不用缴税。

3. 购买基金或股票应量力而行，谨慎为上，合理平衡利润与风险的关系。

4. 必须有足够的银行存款作为日常用款和紧急资金，一般要满足6个月左右的基本生活所需。

5. 需要购买合适并足够保额的保险保障，以防任何意外发生而导致家庭财政出现困难。

嘉德理财认为，把握合理的资产配置不是一门简单的学问，因此如果能寻求专业的理财顾问帮忙，不仅能帮您合理地把关，降低风险，又能起到量身订制的效果。

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税务课堂：申报个人收入要注意什么？

所得税的计算依据，是纳税人的收入所得。所以纳税人的收入高低决定了他应交的所得税水平。但加拿大所得税不是对所有的收入都“一视同仁”的。加拿大税法将纳税人的收入按照不同的来源，进行分类；进而对不同收入来源规定了不同的处理方法及规则。个人收入主要分为以下几类：

- 雇佣收入
- 退休金收入
- 投资收入（如利息、股息等）
- 资本增值
- 出租收入
- 自雇收入
- 其他收入（奖学金、社会福利等）

接下来，嘉德理财为大家总结收入申报的大体原则：

1. 加拿大居民需要申报全球收入，而非居民只需申报源于加拿大的收入。

2. 根据不同的收入来源，独立计算各项收入。在计算每项收入时，纳税人可以减扣税法允许减扣的开销。在减去开销后，如某一收入产生亏损，只有某些亏损能够用于减扣纳税人当年的其他收入，从而减少所得税金额。如果纳税人当年其他收入不够减扣，该项亏损还可以用来减扣其他年份收入。

3. 资本增值在税法里不属于源于资产的收入，而是自成一类的收入。因此，在税务上使用不同的处理方法。资本增值是指资本（如股票、房产等）的售价超过成本的部分。在税务上，资本增值的50%算进收入纳税，即成为计税的资本增值（Taxable Capital Gain），而另一半属于免税部分。此外，当资本亏损时（Capital Loss），在税务处理上，资本亏损只能减扣纳税人自己的资本增值但不能减扣其他收入。也就是说，如果纳税人有10万工资收入，另有5万资本亏损，那么该纳税人仍需按10万的收入纳税。如果纳税人当年没有资本增值，资本亏损可以用于减扣其他年份的资本增值。

此外，在申报收入方面，嘉德理财提醒，不是所有的收入或收到的款项都是需要申报纳税的。不用申报的收入或款项主要包括：

- GST/HST津贴（GST Credit），联邦及各省的儿童税务福利金（Child Tax Benefit），即平时所说的牛奶金，以及各省的零售税/住房地税津贴（PST & Property Tax Credit）；
- 政府给予犯罪或车祸受害人的补偿；
- 彩票中奖；
- 通过赠与或继承获得的资产；
- 政府为战争伤亡提供的补偿；
- TFSA免税储蓄账户的投资所得；
- 人寿保险的死亡赔偿。

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税务课堂：雇佣收入有哪些？

一般来说，雇佣收入除了工作中得到的工资、佣金、奖金、小费外，还包括雇主所提供的各种福利。在雇佣收入方面，能够减扣的项目是很有限的，基本上是全部收入都需按照个人税率纳税。

申报雇佣收入比较简单，按规定，每年二月底之前，所有雇主应完成T4表并送交税局及雇员。T4表是对雇员的雇佣收入（包括工资和福利）以及已减扣的所得税、退休金（CPP）和就业金（EI）等项目一年的总结。接下来，嘉德理财和大家一起看看雇佣收入除了日常工资外，究竟还包含哪些呢？

- 学费或培训费

如果雇员上学或参加培训的费用是由雇主支付的，或是雇员先支付后由雇主补偿，并且学习的课程与雇主业务或雇员所做的工作没有直接的关系，这种学费或培训费应算入雇员的收入。

- 住宿及餐食费

如果雇主为雇员提供免费或低价的住房、食宿、租房等好处，雇主应该按市场公平的价值计算福利并算入雇员个人收入。

- 礼物和奖品

一般原则，雇主给予雇员的礼物及奖品都应算入雇员的个人收入。但如果符合以下条件，可以作为例外，不算作雇员个人收入。

1. 礼物与奖品不是以资金、现金或准现金的形式给予雇员。简单来说就是不能给钱，准现金包括礼物卡（Gift Card）。

2. 雇主每年给予每个雇员的礼物每年只限两个，并且目的是为了纪念或庆祝特定场合，如圣诞节、生日等。如果雇主给予雇员奖品，每年每个雇员也只限两件，并且是由是奖励雇员取得的一定成就。

3. 在金额上，每年每个雇员获得的礼物和奖品各不能超过$500（超过部分算作个人收入）。也就是说，每个雇员每年可获得的免税礼物最高限额是$500，奖品最高限额也是$500。

- 团体人寿保险费

雇主为雇员贡献的团体人寿保险保费应作为福利算作雇员的个人收入。

- 雇员使用雇主的汽车

雇主为雇员提供汽车，供雇员个人使用（非业务用途），这种属于雇佣福利，应算作雇员的个人收入。

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多伦多嘉德理财

税务课堂：申报利息收入需要注意什么？

利息是对借用资金的一种补偿，往往来自银行账户的存款储蓄、政府及公司的债券、以及向其他人的贷款等。根据规定，加拿大的银行和其他金融机构在二月底之前需向税局和纳税人发出确认投资收入的T5表或T3表，包括利息收入的金额。嘉德理财提醒，一般银行只对全年利息收入超过$50以上的纳税人发出T5表。

利息收入在税务上的处理是100%算作收入纳税。如果纳税人夫妻在银行或其他投资账户是两人联名账号，由此产生的利息应根据两人的各自实际贡献来合理分配来申报。如果资金完全来自一方，利息收入应该完全由该方申报，即使账号是以另一方开设的。这一规则被称为是“归属规则”（Attribution Rule）。

在申报利息收入时，如果是一年以内的短期债权，纳税人在收到利息当年申报利息收入；但如果债权（或债券）是属于长期的，纳税人应根据算出的利息，按年度每年申报利息收入，即使纳税人是要等几年以后债权到期时才能收到利息。

而外币的利息收入应换成加币申报，税局一般接受当年的平均汇率。假如是来自国外的利息收入，纳税人也需申报。如果该利息已经在国外交过税，纳税人可以选择申报税前毛利息收入，同时申报外国税税款减免（Foreign Tax Credit），也可以直接将已缴纳的税金从利息中减去，只申报收到的税后利息净额。

在一般情况下，作为一种收入，利息是很明确的，但有时容易与资产增值混淆。一个例子是短期国库券，规定有到期时的面值，但是以折扣价出售的。比如纳税人是以$97买进，90天到期后实现面值$100。这$3的利息性质是较容易看出的。但如果情况再复杂一些，假设证券是以长期债券性质发行的，除发行时的折扣价和到期时的面值的价差之外，债券还带有利息。虽然这里有些复杂成分，但债券发行方提供的折扣具有明显的利息性质。

因此，法律明确规定，凡是由政府、非牟利机构、以及不在加拿大经商非居民机构发行的债券，如果它提供的折扣能使债券的实际回报率超过债券规定的利率的四分之三，这整个折扣部分一律按利息收入处理。

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bluecowboy1999

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