May Grush 是个40岁的单身女子,无子女。她有一份收入不错的工作,年薪8万。她很享受她现在的工作和生活,不考虑结婚生子之类的事。她有一幢房子,现值50万,Mortgage债务余额25万。她现有的人寿保险、大病保险和残疾保险能够cover她的所有债项或因伤因病不能工作的收入来源。她现有RRSP投资12万,在可预见的将来,她会有足够的RRSP和CPP资金用来过退休生活。
May 有两个愿望,一个是她希望在她离开这个美丽的世界时给这个世界留下一点东西。她考虑留给当地一家医院35万遗产,以感谢这家医院在她母亲生病及弥留之际所给予的亲切关照。她的另一个愿望是想把她的房产和未用完的RRSP账户余额留给她的一个残疾的远房侄女。
Mr. Goldman 经营着一家汽车零配件公司,公司现有净资产2000万元。Mr. Goldman 有三个儿子,老大和老二跟着老爸参与公司的经营与管理,老幺不喜欢全家人围着一个公司转,大学毕业后在外自谋生路。
Mr. Goldman退休之前,一直困扰着如何分配公司的资产问题。如果公司资产三个儿子平分,每人667万,似乎没有什么问题。平等分配资产,于情于理都说得过去,三个儿子估计也不会有什么意见。但Mr. Goldman一直感觉有点不对劲,但他自己却想不出来到底是哪里出问题了,因此他打电话给他的理财顾问Nick。