[分享]孩子教育基金(RESP), RRSP, Mutual Fund

JOHNHU

　　作为家长，孩子的教育问题是孩子一生成长过程中非常关键的一个环节。加拿大的中小学教育均是免费的。要是想让孩子接受大学或者大专教育就要自费了。加拿大的生活压力本身就不小，孩子的大学/大专学费将是一个家庭的一笔不小的开支。政府在大专大学教育方面也有一些优惠政策。过去，政府鼓励国民高中毕业后接受大中专和职校教育的措施主要包括四个方面：

规定限制大学学费每年的上涨幅度；
提供学生贷款；
对家长为子女做的大学教育储蓄计划(RESP)利息增长免税；
学费免税。

　　但随着时间的推移，这四项措施的前两项产生了问题。
1. 规定限制大学学费每年的上涨幅度的问题：
   不同学校、不同专业要求的涨幅相差悬殊，统一的规定不利于市场竞争。因此，对学费涨幅的限制遭受尤其是学校越来越强烈的反对。
   据政府03/04年的数据统计，大学大专学费平均增长有7.5%之高。03/04年加拿大全国本科生平均学费为$4，025,比90年增长了两倍。而不同省份，不同专业学费差距也很大。如果孩子想要学热门的专业，那学费更是高得吓人。目前很热门的商业管理专业，03年入学的学生学费已经有$4000多一个学期（4个月），一年的学费就有$12,000多之高，这还不包括书本费。如果按照政府统计的数字，您的孩子如果现在还有13年才上大学，那时候的学费可能有$2,4000之高。

2. 提供学生贷款的问题：
学生贷款的问题则是许多学生毕业后申请个人破产，政府贷款随之再也收不回来。

因此，自1998年，政府一方面取消了对大中专学校学费上涨幅度的限制，并将逐步收紧学生贷款；

　　另一方面则对教育储蓄计划不仅继续利息增长免税的优惠，而且开始给予储蓄补贴奖励，这就是每个小孩每年最多可获得$500储蓄补贴的CESG(Canada Education Savings Grant，加拿大教育储蓄奖金)计划。

注册教育储蓄RESP是一项帮助你储蓄的投资计划，令你能应付将来子女接受大专以上教育所需的费用。


任何人(包括：父母 祖父母 其他亲戚 其他家庭成员及朋友)均可为计划供款， 积累的供款可一直延税，直至提款应付专上教育开支为止。

注册教育储蓄计划的内容
开始储蓄计划确实轻而易举你只要一次供款最少$500或每月供款最少$25 便能开始一个家庭或个人储蓄计划。每年供款$2,000 或 $4,000，终生供款限额为$42,000.每年供款截止日期为12月31日。 如添了新生子女，只要将其名字加入受益人名单内，或开始另一个新的储蓄计划便可。

额外优惠
加拿大政府通过加拿大教育储蓄补助基金（CESG）,为每名儿童的储蓄计划提供额外的补助金， 直至他们18岁为止。每名儿童每年最多可获得$400/800,或终生最多$7,200的补助金(20%*$2000=$400*18 years=$7,200). 如果你未能在某一年间供款至最高供款限额$2,000，你可将未用的供款限额留待日後使用（最高可获得$800积累补助金）。 你的子女必须拥有社会保险号码(SIN),才合资格领取补助金。

税务优惠
有别于注册退休储蓄（RRSP）, 注册教育储蓄计划(RESP)不能作减税之用。但计划内积累的金额在你子女入读大专或大学前是可以一直延税的。 当需要提款支付教育开支（如学费，书本，住宿，交通等等）时，应缴纳的税项时按所得收入而计算，而非原来供款计算。一般而言，因为受益人仍是无收入或低收入的学生，其缴税率通常会较低。因此，应缴纳所得税项应少之又少。

双重优惠
假如你其中一名子女无意于21岁前入读任何大专或大学，你的另一名子女可以顺理成章地成为计划的收益人。万一你没有任何一名子女有意继续升学，你便可以选择从供款或所赚得利益终作现金提款，或将计划内的收入转入自己的个人或配偶注册退休储蓄计划中（ 转拨条件为：* RRSP内尚有剩余的供款限额，* 可转拨之最高金额为$50.000。）

投资RESP的好处

1, 投资在RESP中的投资收入所得只要保留在该帐号上就不用纳税
2, 建立了RESP之后，加拿大政府会根据你每年的供款额，给你20%的教育储蓄补贴, 终生最多$7,200的补助金
3. 任何时候取出的RESP的投资额是不用纳税的(不包括投资收入)
4. 如果一个孩子不愿接受高等教育,可以将受益人改为另一个孩子
5. 在一定的条件下,可以将RESP的所得转到RRSP中
6. 投资在RESP中的金额可以作为其它贷款抵押


为您的孩子早点做计划吧。想了解更多有关RESP, RRSP, Mutual Fund, financial planning方面的知识，并提供孩子如何升入名牌大学的各方面咨询。可以联系 JOHN 胡先生  (永明－Sun Life Financia 投资理财顾问) (647)868-3505 国语和英语。