养老金系列之一：加拿大政府提供的养老金计划

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2016年加拿大做了一次人口普查，结果显示老龄人首次超过少儿，进入老年社会，人均寿命82.8岁。

   对安全和充足的退休收入的渴望推动了加拿大众多退休储蓄计划和投资，从政府提供的养老金计划OAS,GIS,CPP，到雇主支持的退休计划DBPP,DCPP,GRRSP,PRPP,DPSP，还有个人购买的储蓄计划RRSP,RRIF,RESP,TFSA,RDSP，这么多退休计划你都了解吗？他们都跟你有关吗？如何申请最有利或者让你的收入税最小？

    本帖是养老金系列文章的第一篇：加拿大政府提供的三大养老金计划：OAS,GIS,CPP, 大约占用你8分钟阅读时间。

即使按大多数来自中国的移民标准衡量，政府提供的退休金不多，但它们对收入的贡献却是终身的。大多数人可能有25年或30年的退休期，来自政府养老金的收入还是相当可观的，很容易达到数十万加元，它们可以减轻你动用其他储蓄的压力。以下政府计划提供养老金：

        ▪老年金（OAS）；

        ▪保证收入补助金（GIS）和津贴。

        ▪加拿大和魁北克的退休金计划（CPP和QPP）；

    你可以在网上找到“加拿大退休收入计算器”来估算以上退休收入。

    随着时间的推移和联邦政府预算的变化，政府养老金的资格、缴款和福利有关的标准不断演变，此处提供的信息仅供参考。

1．老年金（OAS）

老年金（OAS）是每月支付给65岁以上的加拿大人的养老金，必须符合以下条件：

    在加拿大的合法身份和居住要求。

    老年金有些人是自动注册的，有些人则需要申请。

1.1 你有领取OAS的资格吗？

    OAS不要求曾经在加拿大工作过，也不要求现在没在工作。

    老年金适用于符合条件的加拿大人，无论你居住在加拿大还是在国外。

    如果居住在加拿大，你必须：

        ▪65岁或以上；

        ▪在申请获得批准时为加拿大公民或合法居民；

        ▪18岁以后在加拿大居住了至少10年。

    如果居住在加拿大境外，你必须：

        ▪65岁或以上；

        ▪离开加拿大前一天是加拿大公民或合法居民；

        ▪18岁以后在加拿大居住了至少20年。

1.2 你需要给OAS供款吗？

    答案是NO。该计划由加拿大联邦政府的一般税收收入资助。

1.3 你能领多少OAS？      OAS领取多少和婚姻状况无关，和个人收入有关。

   每年一月，四月，七月和十月政府根据居民消费价格指数（CPI）调整老年金的金额。

个人老年金的数额取决于个人在18岁之后在加拿大居住的时间。

老年金可在获得资格后最多延迟60个月开始领取。每延迟1个月每月增加0.6％（每年7.2％），到70岁时最多不超过36％（7.2％×5年）。

70岁以后不再增加，除非通货膨胀。

例

2014年，Helena决定将其OAS老年金的领取时间推迟一年因为她还在工作，不需要额外的收入。她的每月收益每年增加0.6％，总增加额为7.2％（0.6％×12个月）。如果她立即开始老年金，她每月会收到551元。等待12个月，它将增加到每月$ 590.67（$ 551 + 7.2％）。

1.4 OAS是应税收入吗？

答案是YES。所得税法将OAS收益分为三个级别：

当你的年净收入少于最低门槛（去年是$75910），你将获得OAS的100％。

当你的年净收入在最低和最高门槛（去年是$123386）之间时，会触发一次性的OAS 还款，在填写当年的所得税申报表时支付。还款=（净收入–最低门槛）×15％

如果你的年净收入超过最高门槛（$123386），你将丧失全部老年金。

最低和最高门槛每年调整，如下所示：

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例

Ben在2018年的净收入为$ 86,000，OAS老年金返还税起征点为$ 75910，因此他偿还了OAS $ 1,513.50=（（$ 86,000 –$75910）×15％）。

为了避免偿还大笔款项，要考虑年收入和老年金返还税起征点，每年对收入进行调帐。

2.低收入补助

    保证收入补助金（GIS）和津贴是每月支付给低收入的OAS接收者。这些福利是免税的。某些省可能还会向低收入退休居民提供补充养老金。

2.1 保证收入补助金（GIS）的资格，供款和福利

要获得GIS的福利必须住在加拿大。申请人必须是合法的加拿大居民并且在联邦个人所得税申报时净收入满足年度收入测试。申请必须以书面形式提出。

该计划由政府收入资助，个人无需直接对GIS供款。

从65岁起即可享受GIS的福利。

收到的GIS金额取决于婚姻状况和收入。已婚夫妇的收入合并考虑以确定每个配偶获得的金额。

2.2 津贴的资格，供款和福利

低收入津贴适用于60至64岁并且配偶（已婚或同居）收到OAS并有资格使用GIS的人

无需供款即可获得福利。

与OAS和GIS一样，领取津贴的资格标准包括居住年限和收入要求。

津贴作为固定福利支付。

居住在加拿大的低收入者，其已婚或同居伴侣已故者可获得遗属津贴。

3.加拿大退休金计划（CPP）

加拿大退休金计划（CPP）适用于几乎所有18至70岁之间的工作人员

它提供退休金，遗属抚恤金，残疾补助金和死亡抚恤金。魁北克工人的魁北克退休金计划（QPP）与CPP相似（本贴不介绍）

3.1 你有领取CPP的资格吗？

要获得CPP退休金的资格，必须有过一次有效的CPP供款。必须提出申请；申请要在满59岁一个月之后才能提交。

3.2 CPP供款

CPP供款的金额基于工作收入，称为“应计养恤金收入”。2017年最低供款收入为每年3,500加元，收入低于此金额的人无需供款。高于最大金额“当年最高应计养恤金收入”（YMPE）的部分无需供款。

2017年的供款额为应计养恤金收入的9.9％。

雇主和工人之间各分担一半的供款。自雇人士根据业务净收入全额供款。

对该计划的供款越多，最终支付的退休金就越多（有上限）。

退休金开始发放时（或死亡），对CPP的供款结束。有些人开始领取CPP退休金时可能还在继续工作，在这种情况下，雇员和雇主或自雇人士的CPP的供款恢复，他们将由退休后福利（PRB）支付补充养老金。PRB是供款人的补充养老金，它是终身支付并且可以和CPP福利同时享受。

如果工作继续进行，则必须在60至65岁之间向PRB供款。到65岁可以自愿供款。

3.3 CPP的福利

每月收到的退休金数额取决于：

        ▪缴费年数；

        ▪供款金额；

        ▪退休金开始的年龄。

CPP退休金每年根据居民消费价格指数（CPI）即生活费用的增加而增加。

开始领取CPP退休金的标准年龄是65岁，最早可以从60岁开始。

提早开始CPP养老金，所支付的金额要减去65岁之前开始领取的月数。提早养老金的罚款为每月0.6％或每年7.2％（0.60×12个月）。如果CPP领取者提前五年开始养老金，他的养老金将减少了36％（7.2％×5年）。

例

Loreen将于2017年60岁退休。如果她在65岁开始领取CPP将得到 $657.90。但是由于提前五年开始，导致她少领36％（7.2％×5年），她将获得421.06元（$ 657.90 –（$657.90×36％））。

还可以通过等待来增加养老金。65岁或以上还没有领取养老金者，每个月福利增加0.7％（每年8.4％）。等待五年的养老金领取者收到的金额将增加42％（8.4％×5年）。

例

约瑟夫决定2017年年满69岁时退休，这比65岁的标准退休年龄延迟了四年。

在65岁时为$ 922.44，在69岁时为$ 1,232.38

（922.44元+（8.4％×922.44元×4年））。

PRB的接收者的福利取决于PRB收益、前一年CPP供款以及PRB的开始年龄。一年的最高收益等于最高CPP退休金的1/40。

收益与缴款成正比：

例如，如果PRB供款是最大值的一半，则收益是最大值的一半。

CPP还为死者的配偶和子女提供遗属抚恤金。

        ▪配偶的抚恤金取决于其年龄，缴费时间，缴纳了多少，以及配偶是否已经在领取CPP退休金或残障补助金。

        ▪如果孩子正在上学包括全日制学院或大学，孩子的福利可延续到至18岁或25岁。

    当供款人严重残疾并且时间较长时，CPP还支付残疾补助金；当供款人去世时，CPP还支付死亡抚恤金。

3.4 福利税

   CPP收益是应税收入。

下期预告：

养老金系列之二：加拿大雇主支持的退休计划

加拿大老张

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