有关加拿大教育基金的问题(RESP)

seed

加拿大高等教育的费用越来越高，一般收入的家庭越来越难以承受。但加拿大政府实施的教育储蓄计划有效地解决了这些家庭面临  
的这一难题。根据这项计划，加拿大人可将完税后的一部分个人收入办理教育储蓄，这种储蓄可把有关款项直接存入银行，或委托投资公司购买  
联邦及省级政府发行的债券，或投资得到政府保证的项目上，但不得把教育储蓄资金作高风险投资。此种储蓄或投资所获得的利息及红  
利可免交所得税。  

注册教育储蓄是一项帮助你储蓄的投资计划，令你能应付将来子女接受高等教育所需的费用。  任何人士均可为计划供款，包括：  
父母  祖父母  其他亲戚  其他家庭成员及朋友  积累的供款可一直延税，直至提款应付专上教育开支为止。  

注册教育储蓄计划的内容  开始储蓄计划确实轻而易举  你只要一次供款最少 $500 或每月供款最少 $25 便能开始一个家庭或个人  
储蓄计划。  一次过供款最少 $4 ， 000 ，终生供款限额为 $42,000. 每年供款截止日期为 12 月 31 日。  如添了新生子女，只要将其名字  
加入受益人名单内，或开始另一个新的储蓄计划便可。  

额外优惠  加拿大政府透过加拿大教育储蓄补助基金（ CESG ） *, 为每名儿童的储蓄计划给予额外的补助金，  直至他们 18 岁为止。  
每名儿童每年最多可获得 $400, 或终生最多 $7 ， 200 的补助金 (20%*$2000=$400*18 years=$7,200). 如果阁下未能在某一年间供款至最  
高供款限额 $52000 ，你可将未用的供款限额留待日後使用（最高可获得 $800 积累补助金）。  你的子女必须拥有社会保险号码 (SIN),
才合资格领取补助金。  

税务优惠  有别于注册退休储蓄（ RRSP ） , 注册教育储蓄计划 (RESP) 不能作减税之用。但计划内积累的金额在你子女入读大专  
大学前是可以一直延税的。  投资在 RESP 中的投资收入所得只要保留在该帐号上就不用纳税。当需要提款支付教育开支（如学费，  
书本，住宿，交通等等）时，应缴纳的税项时按所得收入而计算，而非原来供款计算。作为学生，你的子女应属低税网范围内  
因此，应缴纳得税项应少之又少。  

双重优惠  RESP 的受益人是你自己或你的孩子 , 或其他人 . 可以是一个孩子，也可以是多个孩子。但是如果你在同一个计划中指定  
一个以上的受益人时 , 这几个受益人则必须和你都有血缘关系或收养关系 . 假如你其中一名子女无意于 21 岁前入读任何大专或大学，  
你的另一名子女可以顺理成章地成为计划的收益人。万一你没有任何一名子女有意继续升学，你便可以选择从供款或所赚得利益终作  
现金提款，或将计划内的收入转入自己的个人或配偶注册退休储蓄计划中（但需按有关的规定及取决于可选用的供款限额。如果你要  
享受加拿大政府的资助补贴 , 则受益人应该是加国居民或公民 . 如果受益人是其他国家居民 , 你仍可为其开立 RESP 帐号 . 受益人没有最  
小年龄限制 , 但是有些公司提供的计划中有最大年龄限制 , 通常是 13 岁 . 但是就加拿大政府来说 , 只对开立帐号后的投资年限有所限制 (21 年 ).

RESP 之要点  1. 每年每位受益人最高供款额为 4 ， 000 元  2. 每位受益人最高供款积累总额为 42 ， 000 元  3. 供款不能享受减税优待  
4. 供款可以随时提取，不需缴税。由于该笔款项已曾于供款限额终扣除，因此视同已经使用，不得将限额归原。  5. 此外，认购人出  
了要退还相等于该笔提款（即使认购人上未接受任何补助金 CESG ）百分之二十补助金予政府外，还会影响到将来可能得到的补助金。  
因为条例规定：如果该 RESP 从未领取  CESG 的话 , 在供款被提取的同年及其後两年，受益人均不可以领取补助金，或将未用的补助金  
延至以後使用。  6. 认购人可以在一个 RRSP 中有一个以上的受益人，不过，计划内的受益人必须与认购人有血缘关系或为认购人领养。  
一般的 RESP 帐号自开立之日起计算 , 能够保留 25 年 , 但是向 RESP 帐号的供款最多只能供 21 年 . 有些计划则提供的可供款时间和保留时间会  
更短 ( 比如 CTS 计划 ). 投资在 RESP 中的金额可以作为其它贷款抵押 .

政府提供的教育补助只是针对 17 岁以下 ( 含 17 岁 ) 的儿童 . 只要你向 RESP 帐号每年最少供足 $2,000, 你就可以在 RESP 帐号中得到政府的 $400
补贴 . 如果你的供款金额在 $2,000 以下 , 你能得到的政府补贴是供款金额的 20%. 这个钱你是不能提成现金的 , 只有在孩子接受高等教育时用  
在孩子的教育费用中 . 如果这个孩子没有接受高等教育 , 政府要求将已发的补贴全数退还 . 每个孩子终身能得到的政府补贴总额是 $7,200.
也就是说你越是晚给孩子的 RESP 供款 , 你所能得到的政府补贴就越少 .

如果你决定开立 RESP 帐号 , 或投资 RESP, 你可以在银行直接开立 , 或通过经纪人在保险公司 , 基金公司 , 金融投资公司和几家非赢利性组织  
中开立帐号和进行投资 . 要知道在不同的机构开设 RESP ，投资回报率，条款都不同。比如在银行买，投资回报率没有那么高，但是管理的费用  
相对低一些。如果在独立基金公司买，头几年的供款可能都是管理费，如果买了三年就退出计划的话不但一分钱都拿不回来，而且还被  
惩罚性地不能在几年内再买。另外每年付一次款和每月供款的条件又不同，总之要多问问题，了解清楚。一签就是十几年的事情，不妨多考虑  
后再作决定