小企业主如何通过购买公司保险来积累丰厚的免税退休金？

Max Ma 保险理财

受雇人士可能会有雇主为他们提供一定程度的退休计划，但小企业主（Small Business Owner）却完全要靠自己想办法来为将来积累退休资金，以保证将来有一个较高质量的退休生活。除了购买适当额度的RRSP之外，另一个比较安全、稳妥的方式就是采用公司保险退休计划（简称公司IRP）的方式（本文是指小公司Small Business）。具体地说，就是以小企业主所拥有的公司的名义来购买一个带投资功能的保险产品（U.L和Whole Life保险），在为公司（其实也是为企业主本人的家庭）建立一个保障的同时，也在延税的基础上积累一个可观的财富（现金值），将 来公司采用保单抵押贷款的方式借出保单里的现金值，再以公司分红的形式分给企业主用作退休收入，借款的本金和利息都可以不归还，将来以身故赔偿额进行清还，从而可以合法、合理地避开了税务问题。这里以Whole Life为例来加以说明。

   以Whole Life为依托所做的公司保险退休计划（Corporate IRP）具有如下几点好处：

一是用同样的钱投到保单里，可马上建立起一个保障，在万一企业主作为被保人不幸身故时就有一笔很大的遗产留给至爱--- 准确地说，应该是公司作为受益人马上可以获得一个身故赔偿金，同时，公司的分红账户（CDA）上马上可增加一个相应的免税额度，公司可以在不超过这个总的免税额度范围内以分红的方式免税分给他的家人。

二是保单里的投资增长不需要在当年交税，这就意味着每年的增长值作为新增投资在保单里面继续为企业主创造新的财富，从而可享受到复利增长的威力和好处。

第三：保单中积累的现金值将来不是直接从保单里取出来用而是以保单抵押形式借出来用的，从而公司不需要为此补交“增值”税。

  第四：这种保险里的投资由经验丰富的保险公司的专家队伍来负责操作，不需要投保人费心；另外，由于投资组合的选择兼顾了安全性和盈利性，因此，其投资回报就比较稳妥。

  第五：相对于个人IRP，公司IRP是用公司的税后收入来购买保险。由于小公司的所得税较低（只需缴纳15.5%），因此，从购买保险的税后成本来说，采用公司IRP会显得更加划算（指Small Business）。

那么，小企业主到底应如何通过购买公司保险来积累丰厚的免税退休金呢？具体的方法和步骤简述如下：

第一步：以您的公司名义购买一份投资型保险（如Whole Life保险），您作为企业主是被保人，公司是保单持有人和受益人。您可以选择15年或20年保证付清，也可以选择灵活付款；您可以选择只付基本保费（Whole Life基本 保费中已含投资），也可选择额外付款作为追加投资，从而使保单里的现金值增长更快，财富积累得更多，只要您追加的投资额不超过每年允许的最大限额，就不需在当年为增值部分交税。在近期现金值还没有涨上来的情况下，您看重的是保单带给您的保障；将来到了退休的年龄，您的关注点开始转向利用保单里已增长起来的现金值创造源源不断的退休收入。

第二步：在将来您需要退休时，您将保单抵押给银行取得一个Line Of Credit，您的企业可以用这个Line Of Credit向银行借钱，然后再以分红形式分给您作为您的退休收入的补充。您的公司不需为此交税，只需要计算利息，但贷款的本金和利息都可以不用归还，而且通过妥当的安排，贷款利息还可抵扣公司的收入税。

第三步：在被保人（企业主）身故后，身故赔偿金赔给银行，同时，为公司的免税分红帐户CDA增加一个相应的信用额度（总赔偿额减去ACB后的数额），银行将总的身故赔偿额减去公司向银行借贷的累积借款和利息总和，剩余部分留给公司，公司在免税分红信用额度CDA内再以分红的形式分给企业主和家人免税使用。

当然，以公司保险来进行退休和财富传承规划也有它的弊病，例如，公司保单不会像个人保单那样可享受免债权人追索的权利；以公司保单抵押贷款方式借出来的钱不能直接到个人，而是要通过分红的方式发到个人，还需补缴相应的税款。另外，公司保险的赔偿额并不是完全免税的，只有赔偿额减去ACB部分才是免税的，而相当于ACB的部分则不免税。按照现行法规，保单的ACB一般要到20-25年以后才逐渐减少至零，但从2017年开始实施的新法规，将会使ACB的变化曲线大大延长，也就是说，ACB将需要更长的时间才能变得更小和变成零，这对购买公司保险的客户来说就是一个不利的因素。所以，此类客户应该要抓紧行动，尽量赶在2017年1月新法实施以前购买，以获得最大的税务优惠和最大的综合回报。

（本文仅供参考，不构成具体建议。如果您需要进一步了解到底应购买何种保险理财产品，请咨询合格的专业人员，也欢迎与作者联系面谈：资深专业理财顾问、环球百万圆桌会会员、宏泰集团高级保险理财经理、明盛金融总经理马新明 MAX MA电话：647-832-6780. Email: [email protected]；更多文章请浏览我的保险理财博客：Blog.51.ca/u-314419）