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报税须知

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发表于 2012-3-1 20:45:54 | 显示全部楼层 |阅读模式
报税季节到了,别的论坛有不少讨论报税的帖子,这里好像在报税方面很沉寂啊。我来陆续发点税法指南的翻译吧,供大家参考。不对之处请大家指正啊。
正确的报税表格
本指南是为了帮助你正确申报2011年的个人收入税及减免,使用2011年12月31日你所居住的省或地区的报税表格来正确的计算你的省税及省的免税额。为使用正确的省或地区的报税表格,请阅读“你需要使用什么报税表格”。

一般信息
开始前的准备工作
你是否需要填写报税表
如果下列情况适用于你,就需要填写报税表:
  • 2011年你需要缴税。
  • 我们(税务局)要求你报税。
  • 你和配偶要分拆养老金收入,详情请见115、116、129和210行。
  • 如果2011年你收到了工作收入所得税预先补贴。
  • 2011年你卖掉了某些资产(例如,你卖掉了不动产或股份)或者有应纳税的资本收益(例如,共同基金或信托给你带来的收入;或者2010年你有保留未申报的资本收益)。
  • 你必须退回某些老年安全保险或失业保险(EI)收入,更多详情参见235行。
  • 你必须还回房屋购买计划或终生学习计划下RRSP(注册养老金储蓄计划)的取款,更多详情参见RC4135和RC4112文件。
  • 你必须购买CPP(加拿大养老计划)。2011年,如果你的自雇收入和工作收入超过$3,500,你就必须购买CPP。更多详情参见222行。
  • 你用自雇及其它合格收入来购买EI(失业保险),更多详情参见317和430行。

即使上述情况不存在,但是因为以下情况,你也可能希望报税:
  • 你想申请退税。
  • 你想申请2011年的WITB(低收入工作家庭税收补贴)
  • 你想申请GST/HST免税额(以及相关的省免税额)。如果2013年4月份以前你满19岁,你就可以申请该免税额。
  • 你或配偶(同居伙伴)想开始或继续接受CCTB(加拿大儿童税收福利——牛奶金)。
  • 2011年你有非资本性亏损(参见236行),并且想在其它年度用来抵税。
  • 你想将未用完的书本费、教育费留到以后抵税或转移给其他人抵税,更多详情参见323行。
  • 你想申报可以用来购买RRSP的收入,以便更新你可以购买RRSP的额度。
  • 你想把今年的开采投资免税额保留到以后使用,更多详情参见412行。

你应该在什么时间报税
一般说来,你应该在2012年4月30日以前报税。

注:
如果你在2012年4月30日以后报税,你的GST/HST免税额(以及相关的省免税额)、CCTB(加拿大儿童税收福利——牛奶金,及相应的省福利)、OAS收入(老年安全保险)就会被延后。
自雇人士——如果你或配偶(同居伙伴)2011年经营了一个生意(生意的主要支出与避税资产无关),你需要在2012年6月15日以前报税。然而,如果你需要交纳个税,你依然要在4月30日前报税,详情参见485行。

去世之人
如果你是2011年去世之人财产的法律代表人(执行人,管理人或清算人),你需要为去世之人填写报税表。欲了解填写的要求、选择和报表的种类,请阅读T4011和RC4111文件。

注:
如果在2011年,你替一个2010年(及以前)去世之人收到了收入,不要填写个人报税表。你需要填写T3报税表。

例外时间
报税结束时间是周六、周日或CRA(税务局)认可的节假日,在之后的第一个工作日你寄出报税表(以邮戳为准)或进行了付款,我们认为你是准时进行了报税或付款。

将会进行何种罚款和计息
过期报税罚款
如果2011年你需要缴税,而你过期才报税,我们将会对你进行过期报税罚款。罚款金额是
2011年你应缴税款的5%,加上每月1%的利息。利息最多计息12个月。
如果2008、2009或2010年你已经有过过期报税罚款,那么罚款的百分比可能是2011年你应缴税款的10%,每月的利息是2%,利息最多计息20个月。

小贴士:
尽管在2011年4月30日你没有全额缴纳税款,但是你及时报税了,依然可以避免被罚款。
如果是在你可以掌控的因素之外你过期报税了,我们可能会豁免你的罚款和利息。如果出现这种情况,填写RC4288表——申请豁免,寄送给税务局。但是申请豁免的年度不能超过填表(RC4288)日期之前的10年,例如你2012年填写了RC4288表,申请豁免的年度必须是2002及以后年度。更多详情请参见Information Circular IC07-1文件。

多次未报税之罚款
如果2011年你没有报税,并且在2008、2009或2010年曾经出现过这样的情况,那么你可能要缴纳联邦和省(地区)的多次未报税之罚款。联邦和省的罚款金额都是2011年你应缴税款的10%。
然而,如果你主动告诉了税务局你未报税之应缴税款的金额,我们也许会免除罚款。更多详情可以访问税务局的网站http://www.cra.gc.ca/www.cra.gc.ca[/url]

虚假陈述或漏报罚款
如果你有意识地或造成了重大的疏漏,那么你就是做了虚假陈述或漏报,将面临罚款。
罚款取下列两者大的那个:
  • $100,和
  • 应缴税或虚报免税额的50%
然而,如果你主动告诉了税务局你漏报的税金或虚报的免税额,我们也许会免除罚款。更多详情可以访问税务局的网站http://www.cra.gc.ca/www.cra.gc.ca[/url]

利息
如果2011年你应缴税,对于在2012年4月30号还没有缴纳的部分,从5月1日开始将征收日混合利息。如果我们审核了你的报税单,任何欠缴部分都要被计息。另外,未付之罚款也将被计息。
发表于 2012-9-12 07:55:06 | 显示全部楼层
国内朋友汇钱过来, 需要报收入吗?
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发表于 2013-10-5 16:28:37 | 显示全部楼层
加拿大每人的免稅額是多少 ?
如果一年收入是一萬元, 要付稅嗎 ? 付多少 ?
如果一年收入是二萬元, 要付稅嗎 ? 付多少 ?
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发表于 2012-3-24 21:17:50 | 显示全部楼层
回复 1# 耕耕


    do you know if the turbotax will calculation the Ontario Trillium Benefit payout amount or not?  thanks.
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发表于 2013-10-5 22:27:25 | 显示全部楼层
学习学习
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