注册退休储蓄计划(RRSP)

理财无忧

注册退休储蓄计划(RRSP)

注册退休储蓄计划RRSP）是每个加拿大人都应郑重考虑的投资计划。加拿大政府亦非常鼓励国民购买RRSP ，以为将来安享退休生活而早作稠缪。RRSP的长线目标，当然是为了退休后能有稳定的收入，来维持高质素的生活方式。不过，购买RRSP更直接、更具效益的优点，就是可获即时减低当年的入息税款。如果加以善用，RRSP更是一种可以合法延迟缴税，并能令资金增值的投资工具。
正因如此，每年投资RRSP的人也越来越多。
RRSP已成为加拿大最重要的理财工具。购买RRSP，不但可获即时减低入息税，而且在RRSP中赚得的利息及本金增值，更可延迟缴税。在实际生活中，要为退休储蓄，实在不是一件轻易的事。越早开始注册退休储蓄计划，并且持之以恒，将来所得的收获便越大。以下，我们以问答的形式对RRSP作一个简单介绍。
我们都知道，一年有四季。但在加拿大，还有一个特别的季节，这个季节就是每年1、2月的RRSP季节。RRSP(Registered Retirement Saving Plan),即注册退休储蓄计划。
这个季节很特别，只有两个月。确切地说是第二年的第60天。早买RRSP在理财省税的角度看比较合理。
这RRSP也居然成了一个季节，那它到底有些什么好处呢？它有四个方面的好处。
1，即时延税、省税。假如税率在48％的纳税人买了10000元RRSP，能在当年减少税额4800元。
2，这10000元RRSP还能为我们延税增长。假设这10000元有5％增长，即500元一年收入，在RRSP内一直可以不交税，而在RRSP外，则每年要交税。
3，可以通过为低收入、无收入一方做配偶RRSP，减少家庭总体纳税额度。
4，通过每年累积，依靠自己为安享晚年打下扎实的财务基础。
RRSP的限额为工作收入的百分之十八。但不能超过一万三千五百元(2002年)。加拿大税务局每年会告诉你多少RRSP你可买。你也可打电话询问税务局。任何时候都可取出RRSP，但要算作当年收入。
将RRSP投到劳工基金，还能达到双重省税效果。一是RRSP本身能让你减税，二是劳工投资还能让纳税者少交1500元到1750元税。比如，5000元RRSP投资，假如安省税率最高的纳税者，可省税2300元左右，如将这5000元RRSP投到劳工基金内，还能在这个基础上再少交1500到1750元税。这样，5000元投资共可省税3800元到4050元左右，实际付出的投资资本为1200元到950元左右。
买RRSP能即时省税（省当年的税额），更确切地说是延税，通过延税而省税，延税同样能达到省税的目的。所以通常一般就讲省税，如要非常确切地、咬爵文字的话，用延税更贴切，但说省税应该也可以。至于劳工基金的省税，是真真确确的省税，不属于延税，只要你的投资满8年，你省的那个1500元或1750元税再也不用退回政府。
加拿大本国的资本市场只占全球的3％不到，而长期以来，加国的投资回报要明显低于海外投资，但政府又明文限制我们只能有20％的国外投资。有没有办法，突破这一限制？
理论上和技术上都不太难。因为现在市面上有不少100％投资海外又100％能做RRSP的项目，且这些投资的回报一般好过一些其他投资项目。我们能在不违反政府规定的情况下，合法将全部RRSP投到加拿大以外的市场.至于有没有必要，又怎样合理安排，则最好能取得有关的专业意见和建议。
高收入的一方可以为没有收入的配偶买Spousal RRSP 。通常都是收入高的一方用自己的RRSP额度，为低收入、无收入的配偶买Spousal RRSP。假如某位张先生有10000元RRSP额度，你可用这10000元的全部或部分，为你的太太买配偶RRSP。你在报税时，照样能申报10000元RRSP扣款额度。但要说明，你也只能申报10，000元，假如你太太自己有3000元RRSP限额，你不可以申报她的那个3000元。
配偶RRSP的好处不在购买时，而在以后取出时。你虽然买了配偶RRSP，但可申报的RRSP减税额没有变化。但一定年限后，当取RRSP时，这笔配偶RRSP连同投资增值一起，算作低收入或无收入的一方的入息，无疑，这会达到省税效果。夫妻双方的任何一方可用自己的RRSP限额给对方买RRSP。受惠人必须小于69岁，而出钱买RRSP的一方年龄没有限制。
一时手头较紧，暂时拿不出现款买RRSP，但又想多省一些税，可以先贷款买RRSP，等拿到退税后再还款或以后分期付款。只要有信用，符合条件。通常这种RRSP贷款的利率比较低（一般为优惠利率即Prime Rate), 且不用抵押。
RRSP可以投到股票、债券、互惠基金、GIC、定期、活期存款、劳工基金等，选择面很广。至于某一个个人，因情况各各不同，只能因人而异。总的原则是根据具体情况和整个家庭的财务作出安排。如年龄较大，喜欢平稳，买GIC等较合适，虽然回报低一些；年龄不太大，三、四十岁，五十多岁甚至六十岁左右，想争取高一点回报，可投资些劳工基金、股票、互惠基金等。
当RRSP帐户达到一定额度后，最好设立自导RRSP，Self-directed RRSP。象刚才我们提到的在RRSP内买股票、债券等，就一定要做Self-Directed RRSP，自导RRSP。做这种自导RRSP能使RRSP投资更为灵活，产品更有选择性，也更容易管理，当然更主要的是在于能有效提高RRSP投资回报。假如有25000元以上RRSP，做自导RRSP就显得很有必要了。
政府为鼓励人们买房，允许符合有关条件并有RRSP的人取出部分(最多每人20，000元)来用于购买其第一个自住房。请参考其它有关部RRSP与买房计划（Home Buyer’s Plan）的内容。
会有人问，每年买RRSP，到了年纪大时不要缴很多税吗？实际上，你可以在无收入或低收入的年份取出RRSP，达到省税效果。另一个十分有效的避税工具是将RRSP转买RRIF。通常在69岁时候这样做。
以前没有使用的RRSP额度，可以以后用。假如你去年有三千元RRSP没有买，今年又可买五千元，加在一起今年你可买八千元。

*作者袁惠松为高级财经顾问，加拿大证券学院院士，加拿大投资经理， 注册财务策划师，毕业于多伦多大学研究生院，曾任教于复旦大学。早在1994年就获百万大师奖,2000年更获最高金圈奖。T: 416-218-6108/416-818-8788/[email protected]

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